Razlika između stanja gotovine i stanja izvoda

Ključna razlika - Stanje gotovinske knjige u odnosu na stanje izvoda
 

Stanje novca u banci tvrtke i stanje gotovine koje se održava u novčanoj knjizi tvrtke često se ne podudaraju zbog niza čimbenika. Dakle, od poduzeća se traži da usklade banke koja pokazuje razliku između stanja gotovine na novčanom računu poduzeća i stanja gotovine u skladu s njenim izvodom. Ključna razlika između stanja gotovine i stanja izvoda je ta stanje u gotovinskoj knjizi prikazuje stanje gotovine koje je tvrtka zabilježila u novčanoj knjizi tvrtke dok saldo izvoda iz banke je saldo novca koji banka evidentira u bankarskoj evidenciji.

SADRŽAJ

1. Pregled i ključne razlike
2. Što je stanje novčane knjige
3. Što je stanje izvoda banaka
4. Usporedna usporedba - Stanje gotovinske knjige i Stanje izvoda u tabličnom obliku
5. Sažetak

Što je stanje gotovine?

Stanje gotovinske knjige prikazuje stanje gotovine koje je tvrtka zabilježila u novčanoj knjizi tvrtke. Sljedeće transakcije uglavnom su uključene u knjigu gotovine, ali ne i u izvodu banke, što rezultira nepodudarnošću.

Depoziti u tranzitu

Riječ je o depozitima koje je tvrtka poslala banci, ali ih banka nije dobila na vrijeme prije izdavanja izvoda.

Izvanredne provjere

Nepodmireni čekovi odnose se na čekove koje je izdala tvrtka, ali nisu predočeni ili odobreni prije izdavanja izvoda iz banke.

Slika 01: Izjava o pomirenju banaka

Gore navedeno je slika obrazaca za pomirenje banke. Tvrtke obavljaju usklađivanje s bankom kako bi uskladile stanje gotovine na novčanom računu tvrtke i stanju gotovine u skladu s njenim izvodom.

Što je stanje bilance banke?

Stanje na računima računa je saldo novca koji banka evidentira u bankarskoj evidenciji. Naknade za usluge, prihod od kamata i čekovi NSF (nisu dovoljni fondovi) su unosi koji rezultiraju nepodudarnošću, jer su evidentirani u bankovnom izvodu, ali nisu uključeni u novčanu knjigu.

Naknada za usluge

Naknade za usluge su troškovi koje Banka oduzima. Tvrtka će za takve troškove saznati tek kad primi izvod iz banke.

Prihod od kamata

Ako je tvrtka zaradila prihod od kamata na svom bankovnom računu, obično se ne upisuje u novčani račun tvrtke prije izdavanja bankovnog izvoda.

NSF provjere

Čekove NSF-a tvrtka polaže na bankovni račun; međutim, banka nije u mogućnosti nastaviti s plaćanjem jer je saldo na računu tvrtke nedovoljan.

Npr Stanje gotovinske knjige PQR Ltd. i saldo izvoda iz banke na dan 31.12.2016. Iznosi 42.568 USD i 41.478 USD. Razmotrite sljedeće informacije.

• Polog od 210 USD na dan 30.12.2016. Ne odražava se u izvodu banke.
• Ček izdan za kupca HIJ u vrijednosti od 960 američkih dolara još je neizostavan.
• Naknada za uslugu u iznosu od 100 USD naplaćuje se kao bankovna naknada.
• Prihod od kamata ostvaren tijekom siječnja iznosi 465 USD.
• Ček u iznosu od 575 USD vratila je banka zbog nedovoljnih sredstava (NSF ček).

Izjava o izmirenju banke za PQR Ltd prikazana je dolje.

Koja je razlika između stanja gotovine i stanja izvoda?

Stanje gotovinske knjige vs saldo izvoda banke
Stanje gotovinske knjige prikazuje stanje gotovine koje je tvrtka zabilježila u novčanoj knjizi tvrtke.	Stanje na računima računa je saldo novca koji banka evidentira u bankarskoj evidenciji.
Priroda
Stanje u gotovinskoj knjizi uključuje transakcije koje nisu uključene u saldo banke.	Stanje na računima banaka uključuje transakcije koje nisu uključene u stanje novca.
Transakcije
Depoziti u tranzitu i neizmireni čekovi su primjeri transakcija unesenih u novčani saldo, ali ne i u saldu banke.	Primjeri transakcija uključenih u saldo banke, ali ne u gotovinskom stanju, uključuju naknade za usluge, prihode od kamata i NSF čekove.

Sažetak - Stanje gotovinske knjige u odnosu na stanje izvoda

Razliku između stanja gotovine u knjizi i rezultata na računima banaka zbog određenih transakcija evidentirala je ili tvrtka ili banka. Takva se odstupanja redovito primjećuju zbog kašnjenja u obradi transakcija i nepoznavanja određenih troškova koje je banka teretila na račun tvrtke. Te razlike se moraju riješiti pripremom bankovnog izvoda.

Preuzmite PDF verziju Stanje gotovinske knjige vs Stanje izvoda

Možete preuzeti PDF verziju ovog članka i koristiti je za izvanmrežne svrhe, prema napomeni. Molimo preuzmite PDF verziju ovdje Razlika između stanja gotovine i stanja izvoda.

Reference:

1. Jan Irfanullah. "Pomirenje banaka." Izjava o pomirenju banaka | Proces | Format | Primjer. N.p., n.d. Mreža. Dostupno ovdje. 10. srpnja 2017.
2. „Priprema izvoda o usklađivanju banke“ AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Mreža. Dostupno ovdje. 10. srpnja 2017.

Ljubaznošću slike:

1. "Izjava o izmirenju y2cary3n6mng-lbraej-bank" Peter Peker Baskerville (CC BY-SA 2.0) putem Flickr-a