Razlika između bruto NPA i neto NPA

Bruto NPA označava bruto neostvarivu imovinu, a Neto NPA neto neto imovinu.

Što je bruto nekvalitetna imovina?

Bruto nekvalitetna imovina izraz je koji financijske institucije koriste za označavanje zbroja svih neplaćenih zajmova koji su klasificirani kao nekvalitetni zajmovi.

Kreditne institucije nude zajmove svojim klijentima koje ne ispunjavaju, a u roku od devedeset dana, financijske institucije dužne su ih klasificirati kao nekvalitetnu imovinu jer ne primaju ni princip ni neto uplate.

Što je neto nekvalitetna imovina?

Neto nekvalitetna imovina izraz je koji kreditne institucije koriste da bi označile zbroj nekvalitetnih zajmova umanjenih za rezerviranje za loše i sumnjive dugove. Kreditne institucije teže osigurati iznos predostrožnosti za pokriće neplaćenih dugova.

Stoga, ako se od neplaćenih dugova odbije rezervacija za neplaćene dugove, rezultirajući iznos odnosi se na neto nekvalitetnu imovinu.

Razlika između bruto NPA i neto NPA

1. Značenje

Jedna od glavnih razlika između bruto nekvalitetne imovine i neto nekvalitetne imovine proizlazi iz značenja. Bruto nekvalitetna imovina odnosi se na ukupni iznos dugova koje organizacija nije uspjela naplatiti ili ljudi koji duguju organizaciju nisu ispunili ugovorne obveze plaćanja glavnice i iznosa kamate.

S druge strane, neto nenaplaćeni zajmovi predstavljaju iznos koji nastaje nakon što se od iznosa rezerviranja za odbitak rezerviranja za sumnjive i neplaćene dugove oduzmu rezerve. To je stvarni gubitak koji organizacija pretrpi nakon neplaćanja zajma.

2. Zadano razdoblje

Kreditne institucije nude grejs period nakon kojeg se od pojedinca traži da počne plaćati kredit i s njim povezane kamate. Ako istekne trajanje isplate, ustanova je dužna otpisati one dugove koji nisu plaćeni.

Nenaplatni zajmovi navedeni su kao zadani nakon devedeset dana koji je međunarodno priznat. Bilo koji iznos koji dospijeva nakon razdoblja odmora od devedeset dana klasificira se kao zadani. Međutim, neto neostvariva imovina nema poček i odmah se izračunava i klasificira kao neto nekvalitetna imovina.

3. Način izračuna

Bruto nekvalitetni zajmovi zbroj su svih zajmova koje su fizički neisplaćeni platili krediti od financijske institucije. To znači da se svi zajmovi koji nisu ispunjeni dodaju zajedno kako bi tvorili bruto nekvalitetnu imovinu.

Bruto NPA = (A₁ + ₂ + ₃…. + A_n) / Bruto avansi

Gdje₁ stoji za zajmove dane osobi broj jedan.

S druge strane, neto nekvalitetna imovina je iznos koji se realizira nakon što je iznos rezerviranja odbijen od bruto nekvalitetne imovine.

Neto NPA = (Ukupni bruto NPA) - (Rezervacija za neplaćeni dugovi) / Bruto predujmi

4. Stvarni gubitak

Druga razlika između bruto nekvalitetne imovine i neto nekvalitetne imovine je ono što organizacija naziva stvarnim gubitkom s kojim je suočeno društvo. Bruto imovina ne predstavlja stvarni gubitak s kojim je suočena organizacija.

Neto nekvalitetna imovina predstavlja stvarni gubitak koji je organizacija doživjela nakon što su dugovi promireni. Budući da je kreditna institucija već dala neplaćene zajmove, pruženi iznos se oduzima od neplaćenog iznosa što rezultira stvarnim gubicima koji je iskusila organizacija.

5. Uzroci bruto NPA i neto NPA

Postoji nekoliko značajnih čimbenika za koje je istaknuto da su ekstremni uzroci bruto nesposobne imovine, uključujući loše vladine politike, industrijsku bolest, prirodne katastrofe, namjerna neispunjenja i neučinkovit sud za oporavak, među ostalim.

Iako su neto nekvalitetna imovina glavni proizvodi bruto nekvalitetne imovine, postoji značajna razlika u tome što iznos koji kreditna institucija osigurava za pokriće neplaćenih dugova igra vitalnu ulogu u određivanju iznosa neto nekvalitetne imovine.

6. Učinci bruto NPA i neto NPA

Neki od značajnih uzroka bruto nekvalitetne imovine uključuju loš učinak na dobro ime društva i loš učinak na kapitalnu vrijednost organizacije.

Tvrtka s lošom vrijednošću vlasničkog kapitala doživljava poteškoće u privlačenju investitora zbog niskog povrata ulaganja i male vrijednosti dionica tvrtke.

S druge strane, neto nekvalitetna imovina ima značajan utjecaj na profitabilnost i likvidnost poduzeća. Niska likvidnost znači da poduzeće nema dovoljno novca za podmirenje svojih obveza kad dospije, a to znači da poduzeće ne može priuštiti vođenje svakodnevnih aktivnosti.

Razlika između bruto NPA i neto NPA

Sažetak bruto NPA i neto NPA

• Bruto nekvalitetna imovina odnosi se na zbroj svih zajmova koje su zajmoprimci ispunili u predviđenom razdoblju od devedeset dana, dok je neto nekvalitetna imovina iznos koji nastaje nakon oduzimanja rezerviranja za neizmirene dugove od bruto NPA.
• Bruto nenaplativa imovina ne predstavlja stvarni gubitak organizacije jer rezerviranje za neplaćene dugove nije odbijeno, ali neto nekvalitetna imovina predstavlja stvarni gubitak organizacije jer je rezerviranje za neplaćene zajmove već bilo oduzeli.
• Bruto nekvalitetna imovina dovodi do lošeg učinka na goodwill tvrtke i loših učinaka na kapitalnu vrijednost organizacije, dok neto nekvalitetna imovina dovodi do niske profitabilnosti i likvidnosti u novčanim rezervama tvrtke.
• Ostale razlike između bruto i neto nekvalitetnih zajmova uključuju metodu izračuna, uzroke i zadano razdoblje.