HRA vs. HSA

Račun za zdravstvenu naknadu, ili HRA, i a Račun zdravstvene štednje, ili HSA razlikuju se u pogledu zahtjeva za ispunjavanjem uvjeta, tko doprinosi u njih, kako funkcioniraju doprinosi, tko je vlasništvo nad računom, kako su prenosivi fondovi i kako se sredstva mogu koristiti. Članovi upisani u zdravstveni plan s visokim odbitkom ili HDHP, ispunjavaju uvjete za HSA samo ako ih istovremeno ne pokriva HRAHSAStajališta za Dogovor o zdravstvenoj naknadi Račun zdravstvene štednje Tko ispunjava uvjete? Članovi upisani u zdravstveni plan s visokim odbitkom (HDHP) koji ne ispunjavaju uvjete za HSA. Članovi upisani u zdravstveni plan s visokim odbitkom (HDHP) koji nemaju bilo koji drugi zdravstveni plan koji nije HDHP, uključujući pokriće u okviru Medicare, zdravstvenog plana supružnika ili fleksibilnog računa potrošnje (FSA). Ograničenja doprinosa Postavio poslodavac, pa ovisi o organizaciji. Pojedinačno pokriće: 3.450 USD (2018); 3.400 dolara (2017). Obitelji: 6.900 dolara (2018); 6.750 USD (2017). Osobe starije od 55 godina mogu uplatiti dodatni „nadoknaditi“ doprinos u iznosu od 1000 USD. Ovo su kombinirana ograničenja za doprinos zaposlenika + poslodavca u HSA. Tko posjeduje račun? Poslodavac ili zdravstveni plan posjeduju HRA račun. Zaposlenik Doprinosi podložni porezu na dohodak? Ne Ne Naplate li kamate? Ne Da, ali iznos ovisi o HSA banci Prilozi Poslodavac ili zdravstveni plan svakog mjeseca doprinose "kreditima" na račun. Neki planovi mogu kreditirati godišnji iznos na početku planske godine. Pojedinačni prilozi nisu dopušteni. Poslodavac i zaposlenik Isplata sredstava Sredstva se isplaćuju kao i kada troškovi nastanu od strane člana plana do iznosa raspoloživog na računu. Za troškove zdravstvene zaštite dostupna su samo sredstva koja član uplaćuje. Dopunski doprinos za starije radnike Ne Da, članovi u dobi od 55 do 65 godina mogu uplatiti do 1.000 USD više na svoj račun godišnje. Ovaj doprinos je "iznad linije" odbitka poreza na dohodak. Prenos ravnoteže (ili prebacivanje) Da; neiskorištena sredstva prenose se u sljedeću godinu. Da; neiskorištena sredstva prenose se u sljedeću godinu. Prijenos i oduzimanje Ne. Planski krediti moraju se koristiti dok je član pokriven tim planom. Neiskorišteni krediti gube se ako član prekine radni odnos (osim umirovljenja) ili promijeni zdravstvene planove. Da. Bilanca HSA-e ne gubi se ako član promijeni planove poslodavaca ili zdravstvo. Opravdani medicinski troškovi Kvalificirani zdravstveni troškovi definirani u IRC §213 (d), osim iznosa raspodijeljenih za plaćanje premije zdravstvenog osiguranja. HSA-i se mogu koristiti za plaćanje premije za privremeni nastavak osiguranja, dugoročnu njegu i zdravstveno osiguranje za umirovljenike.. Kvalificirani zdravstveni troškovi definirani u IRC §213 (d), osim iznosa raspodijeljenih za plaćanje premije zdravstvenog osiguranja. HSA-i se mogu koristiti za plaćanje premije za privremeni nastavak osiguranja, dugoročnu njegu i zdravstveno osiguranje za umirovljenike.. Nemedicinski troškovi Ne, HRA krediti mogu se koristiti samo za medicinske troškove. Sredstva HSA mogu se koristiti za nezdravstvenu raspodjelu, ali uključuju se u bruto dohodak i podliježu kazni od 20% ako su mlađi od 65 godina. Dokaz potrebnih troškova? Da1 IRS propisi koji reguliraju HRA-e zahtijevaju da svaki zahtjev bude potkrijepljen izjavom "objašnjenje pogodnosti" ili pomoću detaljnih potvrda.. Ne; međutim, član treba biti spreman da IRS-u potkrijepi troškove koji su nastali, iznos rashoda i njegovu podobnost. Mogućnosti ulaganja Ne Da, ali ovisi o HSA banci

Sadržaj: HRA vs HSA

• 1 Što je HSA?
• 2 Što je HRA?
• 3 Prihvatljivost
• 4 Doprinosi HRA ili HSA
  • 4.1 Ograničenje doprinosa za 2015. godinu
  • 4.2 Dopunski prilozi
• 5 Vlasništvo računa
• 6 Pokriveni troškovi
• 7 Porezne posljedice računa HSA i HRA
• 8 Naplaćene kamate
• 9 Korištenje HSA za investicijske svrhe
• 10 Reference

Što je HSA?

HSA je račun za zdravstveni štedni račun. To je štedni račun koji financiraju pojedinci koji koriste dohodak prije oporezivanja i dostupan je onima koji su uključeni u zdravstvene planove koji se mogu odbiti. Sredstva uzeta iz HSA-e ne oporezuju se ako se koriste za medicinske troškove. Uštede unutar HSA-a su u vlasništvu pojedinca, prenose se iz godine u godinu i ne gube se kada pojedinac promijeni planove poslodavaca ili zdravstvene planove. Sredstva se mogu premještati iz jedne banke HSA u drugu, od kojih neke omogućavaju ulaganje dijela svoje ušteđevine. Većina banaka HSA za svoje usluge naplaćuje male mjesečne ili godišnje naknade.

Što je HRA?

HRA označava Sporazum o naknadi zdravlja. Članovi HDHP-a koji ne ispunjavaju uvjete za HSA ispunjavaju uvjete za HRA. U HRA-u poslodavac ili zdravstveni plan (a ne pojedinačni član) doprinose "kreditima" na računu. Krediti prikupljeni na računu ne smatraju se oporezivim dohotkom člana i raspoloživi su za medicinske troškove. Poput HSA-e, sredstva (krediti) se prebacuju iz godine u godinu, ali ona nisu u vlasništvu pojedinca i gube se kad promijeni planove ili poslodavce.

Sljedeći videozapis daje kratki pregled računa HSA, HRA i FSA:

kvalificiranost

Pojedinci ispunjavaju uvjete za HSA ako ispunjavaju sve sljedeće kriterije:

1. Oni su članovi visokog zdravstvenog plana (HDHP). U 2015. to znači odbitke od najmanje 1.300 USD za samohrane pojedince ili 2600 USD za obitelji i troškove iz vlastitog džepa manje od 6.500 USD (samci) i 12.900 USD (obitelj).
2. Ne pokriva ih Medicare ili bilo koje drugo zdravstveno osiguranje koje nije HDHP.
3. Nemaju FSA račun.
4. I nisu ovisni o tuđoj poreznoj prijavi.

Članovi HDHP-a koji ne ispunjavaju uvjete za HSA ispunjavaju uvjete za HRA. Ako poslodavac nudi HRA plan, svi zaposlenici imaju pravo na njega. Planovi HRA nisu dostupni samozaposlenim pojedincima.

Doprinosi HRA ili HSA

HRA je pomalo izmišljen račun u tome što zdravstveni plan račun kreditira fiktivnim sredstvima. Stvarni novčani tok događa se samo kad su potrebna sredstva za pokriće medicinskih troškova. Poslodavac ili zdravstveni plan doprinose na mjesečni račun svakog mjeseca ili na jedan paušalni iznos na početku godine. Ti se krediti ne smatraju oporezivim dohotkom zaposlenika ili člana plana. Ograničenja doprinosa određuje poslodavac, a pojedinci ne mogu uplatiti vlastita sredstva na račun. Sredstva postoje samo kao krediti na računu, ali neiskorištena sredstva prelaze se iz godine u godinu i ostaju na računu neograničeno.

S druge strane, HSA se financira doprinosima koji su članovi programa prije oporezivanja. Obično je to u obliku odbitaka od plaće zaposlenika, ali samozaposleni pojedinci često samofinanciraju HSA-e. Pojedinci mogu odabrati dodatni doprinos do ograničenja propisanih u IRS-u. Novac na računu HSA treba koristiti samo za financiranje zdravstvenih troškova (ili možda za ulaganje u slučajevima kada HSA banka podržava takvu opciju). Izvlačenje sredstava s računa HSA za nemedicinske troškove rezultirat će porezom od 20% kazne za one mlađe od 65 godina. Nakon 65 godina sredstva se mogu povući za nemedicinske troškove i oporezat će se kao redoviti dohodak.

Ograničenja doprinosa za 2015. godinu

Poslodavac postavlja maksimalni doprinos HRA-u. Za HSA-ove IRS postavlja granicu. U 2015., ograničenje doprinosa za HSA za pojedince iznosi 3.350 USD i 6.650 USD za obitelji.

Dopunski prilozi

Pojedinci stariji od 55 godina mogu doprinijeti do 1.000 USD više njihovom HSA godišnje dok ne napune 65 godina i upisuju se u Medicare. Ovaj doprinos je "iznad linije" odbitka poreza na dohodak. Nisu dopušteni takvi doprinosi za nadoknadu za HRA.

Vlasništvo računa

HRA je u vlasništvu poslodavca. To znači da će, ukoliko pojedinac promijeni posao ili zdravstvene planove, izgubiti svaki novac dostupan u HRA-u. Obično postoji umirovljenje za umirovljenike.

HSA-i su u vlasništvu pojedinih članova tako da imaju pristup sredstvima čak i ako promijene posao ili zdravstvene planove.

Troškovi pokriveni

HRA pokrivaju mnoge troškove, uključujući recepte, stomatološke bolesti, vid, lijekove bez recepta te terapiju i preventivnu njegu. Ne pokrivaju kozmetičke postupke.

HSA-i se mogu potrošiti na imunizacije, programe za dobro dijete, mamograme, pap testove i preglede raka, kao i nemedicinske troškove poput zuba, ortodoncije i vida. HSA sredstva se također mogu koristiti za pokriće zdravstvenog plana koji se odbija.

Ni HRA ni HSA ne mogu se koristiti za plaćanje premije zdravstvenog osiguranja.

Porezne posljedice računa HSA i HRA

Doprinosi HRA poslodavca nisu uključeni u plaće i na taj način nisu oporezovani. Poslodavci mogu odbiti povrat medicinskih troškova kao poslovni trošak.

HSA-i ostvaruju porez bez kamata, a doprinosi su neoporezivi. Kvalificirani povlačenja također su neoporezivi, ali nekvalificirani povlačenja podliježu porezu na dohodak i 20% kazne za one mlađe od 65 godina. U tom pogledu, HSA je sličan planu IRA ili 401 (k) planu.

Kamata

HRA-i ne zarađuju kamate, dok HSA-i to čine. Kamate obračunate u HSA-i također su neoporezive.

Korištenje HSA za investicijske svrhe

Neke banke koje nude račune za zdravstvenu štednju omogućavaju pretplatnicima da ulože dio ili sve svoje ušteđevine u dionice i obveznice i / ili slične alate za ulaganje. Povremeno se mladi i zdravi pojedinci odluče koristiti HSA poput IRA-e i umjesto toga plaćaju svoje minimalne zdravstvene troškove svojim oporezivim primanjima (za razliku od dolara prije HAZ-a prije oporezivanja).

Različite HSA banke nude različite mogućnosti uštede i ulaganja. Na primjer, HSA Administratori dopuštaju pretplatnicima da ulažu svoje zdravstvene uštede u uzajamne fondove Vanguard, a HSA banka pruža mogućnosti ulaganja putem partnerstva s TD Ameritrade, brokerskom firmom.

Prije nego što odlučite koristiti HSA kao investicijsko sredstvo, pametno je zatražiti raspored naknada i mogućnosti ulaganja HSA banke.

Reference

• IRS smjernice za HRA, HSA i FSA
• HRA FAQ
• Usporedni grafikon za HRA, HSA, FSA i LCFSA za savezne zaposlenike
• Opcije zdravstvenog plana za savezne zaposlenike
• Wikipedia: Račun zdravstvenog osiguranja
• Wikipedija: Dogovor o naknadi zdravlja
• Ograničenja za HSA i HDHP za 2013. godinu za doprinose i odbitke