Clinton vs. Trump - Usporedba poreznih planova

Ovo je nepristrana usporedba predloženih poreznih planova koje su objavili Hillary Clinton i Donald Trump. Na mnoge se načine njihova porezna politika u velikoj mjeri usklađuje s platformom njihove političke stranke - Clinton želi da primatelji visokog dohotka plaćaju veći postotak svog poreza u porezima, dok Trump želi smanjiti poreze za sve razine dohotka.

Proučavamo ne samo konkretne prijedloge poreznog plana svakog kandidata već i utjecaj koji će ti prijedlozi imati, prema procjeni analitičara trećih strana..

Za detaljnu usporedbu oba kandidata o svim pitanjima u kampanji, pogledajte Hillary Clinton i Donald Trump.

Ažuriranje 12. kolovoza 2016: Trump je 8. kolovoza održao govor u Detroitu, iznoseći revidiranu ekonomsku politiku i nove prijedloge poreza koji se razlikuju od onih koje je ranije predložio. Ova je usporedba napisana prije ovog govora, tako da smo uključili i njegove stare i nove prijedloge. Međutim, Trumpova kampanja uklonila je s njihove web stranice neke dokumente na koje smo se pozivali (i citirali) da bismo opisali njegove ranije prijedloge.

Usporedni grafikon

Porezni plan Donalda Trumpa u odnosu na poređenje Hillary Clinton s poreznim planom

	Porezni plan Donalda Trumpa	Porezni plan Hillary Clinton

Porezna filozofija	Smanjite porez svima	Povećajte porez, posebno na one koji ostvaruju visoke prihode.
Porezne zagrade - obični dohodak	Tri - 12%, 25%, 33%. Raniji prijedlog: 10%, 20%, 25%	Osam - 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39,6%, 43,6%
Porezni zapisi - prihod od ulaganja	Tri - 0%, 15%, 20%	Kompleks. Dugoročni dobici bit će redefinirani u imovini koja se drži> 6 godina. Porezne stope od 0%, 15%, 20% i 24% dugoročno. Dodatna doplata za neke. Više stope za sve ako se imovina drži za manje od 6 godina.
Porez na neto prihod od ulaganja	Ukidanje	Zadržati
Porez na nekretnine	Ukidanje	Zadržite i proširite. Povećati poreznu stopu s 40% na 45%; i dodajte nove porezne zagrade za 50%, 55% i 65% za nekretnine u vrijednosti većoj od 10 milijuna, 50 milijuna USD i 500 milijuna USD respektivno.
Porez na poklone	Ukidanje	Zadržati
Utjecaj na BDP	Pozitivnih 11% (prema procjeni Porezne zaklade)	Negativni 1% (prema procjeni Porezne zaklade)
Utjecaj na stvaranje posla	Pozitivan. 5,3 milijuna novih radnih mjesta (prema procjeni Porezne zaklade)	Negativan. 311.000 manje radnih mjesta (prema procjeni Porezne zaklade)
Utjecaj na državni dug	Negativan. Državni dug veći za 10 bilijuna dolara (prema procjeni Porezne zaklade)	Pozitivan. 191 milijarda dolara niži državni dug (prema procjeni Porezne zaklade)
Utjecaj na plaće	Pozitivan. + 6,5% rasta plaća (prema procjeni Porezne zaklade)	Negativan. -0,8% rast plaća (prema procjeni Porezne zaklade)
Najveći korisnici	Donosioci s visokim primanjima	Donosioci s niskim primanjima

Sadržaj: Clinton vs Trump - poređeni planovi poreza

1 Porez na pojedince
- 1.1 Clintonov plan za pojedinačne poreze
- 1.2 Trumpov porezni plan za pojedince
- 1.3 Porez na nekretnine
2 Porezi na dobit
3 Kritika
- 3.1 Moodyjeva analiza
4 Postavke birača
5 Reference

Porez na pojedince

Većina prijedloga oba kandidata okreću se porezima na dohodak koji se obračunavaju pojedincima. Porezni sustav u Americi je progresivan. To znači da, kako godišnji prihod raste, veći dio tog dohotka mora biti plaćen porezom. npr za pojedinačne filere u 2016., stopa poreza na prvih 9,275 USD prihoda iznosi 10%, ali se povećava na 15% za prihod između 9,275 do 37,650 USD i nastavlja rasti do maksimalno 39,6% za 415,050 USD.

2016. zagrade saveznog poreza na dohodak

Porezne stope na kapitalni dobitak ovise o vašem ukupnom poreznom okviru i o tome koliko dugo se imovina držala prije prodaje za dobit

Međutim, postoje neke "rupe" u poreznom zakonu kod kojih se određene vrste dohotka oporezuju po nižoj stopi. npr dohodak od dugoročnog kapitalnog dobitka oporezuje se maksimalno 20%, čak i ako je taj prihod milijun dolara. Neki kritičari tvrde da je ta razlika između poreznih stopa na rad / plaću i dohodak od ulaganja nepoštena. To je i razlog zašto Warren Buffett plaća niži dio prihoda od poreza nego većina njegovih zaposlenika.

Clintonov plan za pojedinačne poreze

Clintonovi prijedlozi uglavnom se tiču zatvaranja tih "praznina". Izdvajamo njezin porezni plan uključuju:

Porez na porez od 4% na dohodak veći od 5 milijuna dolara. Time bi se stvorio novi porezni okvir od 43,6% (39,6 + 4) za prihode veće od 5 milijuna USD. Svi će drugi porezni okviri ostati isti kao što je prikazano u gornjem grafikonu.
"Buffett pravila" kojom se propisuje minimalna stopa poreza od 30% za ljude s prihodima većim od milion dolara. Neki ljudi većinu svog prihoda ostvaruju investicijama koje se oporezuju po nižoj stopi (kapitalni dobici). Ovo bi pravilo smanjilo poreznu korist od prihoda od ulaganja za ljude koji u određenoj godini zarade više od milijun dolara.
Svi odbijeni odbitci bit će ograničeni na poreznu vrijednost od 28%. Pojedinačni odbici favoriziraju ljude u višim poreznim razredima. npr umanjenje kamate od 10.000 USD smanjuje poreznu obvezu za samo 1.500 dolara ako ste bračni par u poreznom razredu od 15% (godišnji prihod < $75,300). But if you are in the 35% marginal tax bracket (income between $413,350 and $466,950), then the tax savings on the same $10,000 mortgage interest deduction is $3,500. Clinton's proposal is to limit the tax benefit of all itemized deductions to 28%. So in this scenario, the tax savings would be capped at $2,800 for $10,000 in mortgage interest. Naturally, this provision only affects people who are in a tax bracket higher than 28%.
Povećajte razine poreza na kapitalnu dobit. Trenutno postoje samo dva sloja u kojima su kapitalni dobici podijeljeni - kratkoročni (imovina u posjedu 1 godinu). Ideja ovog sustava je nagrađivanje dugoročnog ulaganja, a ne špekulacija. Ako se imovina drži dugoročno prije prodaje za dobit, oporezuje se po nižoj stopi od kratkoročnih dobitaka. Clinton želi povećati broj slojeva na sedam (< 1yr, 1-2 yrs, 2-3 yrs, and so on with the lowest tax rate bracket for assets held for more than 6 years).
Ograničite količinu novca koja se može uštedjeti na mirovinskim računima koji su povoljni za porez poput poreznih službi i 401 tisuća računa. Clinton vjeruje da su ovi računi koji su povoljni za porez zloupotrijebljeni za skrivanje velikog prihoda od poreza, iako IRS nameće ograničenja u iznosu novca koji se može doprinositi takvim računima svake godine. Njezin porezni plan predlaže uvođenje više ograničenja za ukupnu vrijednost tih računa.
Iznos obračunatih kamata treba oporezivati po običnim stopama poreza na dohodak. Prenesena kamata je naknada za izvedbu koja se plaća upravljačkom investiciji, obično na temelju prinosa koje menadžer generira za investicijski fond. U dugogodišnjoj i dugogodišnjoj kontroverznoj rupi, obračunata kamata oporezuje se po stopi poreza na kapitalni dobitak, što je znatno niže od porezne stope na plaće. Višestruki zakonodavni pokušaji povećanja ove porezne stope nisu uspjeli.
Porezni kredit od 1200 dolara za troškove njegovatelja
Povećajte porez na nekretnine a.k.a. "porez na smrt" od 40% do 45%; i smanjiti izuzeće od poreza na nekretnine s 5,45 milijuna USD na 3,5 milijuna USD.

Trumpov porezni plan za pojedince

Porezi su složeno pitanje. Primjerice, nisu svi suglasni da je niža stopa poreza na kapitalni dobitak rupa. Slično tome, oporezivanje dohotka od dividendi može se smatrati dvostrukim oporezivanjem, jer su dividende dobit tvrtke podijeljena dioničarima. Tvrtke su već platile porez na svoj dohodak, a dividende se raspodjeljuju iz neto prihoda tvrtke nakon oporezivanja.

Republikanski pogled na poreze je da niži porezi potiču ekonomsku aktivnost. To zauzvrat rezultira u viši prihod savezne vlade jer je pita veća, iako je vladin udio pita.

U skladu s ovom republikanskom pozicijom, Trumpov porezni plan zalaže se za smanjenje poreza za sve razine dohotka. Izdvajamo Trumpov porezni plan uključuju:

Smanjite broj poreznih skupina Trump se zalagao za samo 4 porezna razreda - 0%, 10%, 20% i 25%. To je značilo da će najviši porezni razred biti znatno niži nego što je danas. Tako da će oni koji ostvaruju visoke prihode imati najviše koristi od ovih smanjenja poreza; iako će ljudi na svim razinama dohotka imati niži porezni račun. Trump je u kolovozu objavio revidirani ekonomski plan u kojem su predložene porezne stope: 12%, 25%, 33%. Iako je još niži od trenutnog poreznog režima, ovaj je viši od prvobitnog prijedloga i namjerava se pozabaviti kritikama da bi njegov porezni plan bio vrlo skup i stoga povećao državni dug.

Pojedinačni okviri poreza na dohodak prema Donaldu Trumpu Star Porezni plan

Povećajte standardni odbitak na 25 000 USD po osobi
Porez na dividende i kapitalni dobitak ograničava se na 20% Trenutno postoji povećanje određenog prihoda od ulaganja od dividendi i kapitalnih dobitaka koji je nametnut za financiranje Obamacare. Na primjer, Trumpov plan ukinuo bi porez na dohodak od neto ulaganja (NIIT), koji je primijenjen za financiranje Zakona o povoljnoj skrbi (a.k.a. Obamacare). Ovaj porez - trenutno 3,8% - odnosi se na prihod od ulaganja za kućanstva koja zarađuju više od 250 000 USD.
Ukinuti AMT (alternativni minimalni porez). AMT je nametnut kako bi se osiguralo da ljudi s primanjima preko određene razine plaćaju barem određeni dio poreza u porezima. Namjera je bila slična Buffettovom pravilu koje je predložila Clinton. Međutim, tijekom godina, pragovi za AMT nisu uvijek išli u korak s inflacijom, što je dodatno zakompliciralo porezni broj, istodobno uključujeći širi postotak stanovništva nego što je prvotno bio namijenjen.
Ukinuti porez na nekretnine i porez na poklone. Republikanci tvrde da su porezi na nekretnine (a.k.a. "porez na smrt") i porezi na poklone nepošteni, jer je osoba koja se daruje ili osoba koja je umrla, čije se imanje sada mijenja, već platila porez na bogatstvo koje se prenosi. Kad se uvedu porezi na poklone ili nasljedstva, vlada je na snazi dvostruka. Trump želi ukinuti oba ta poreza.
Nosite kamate koje se oporezuju kao obični dohodak, a ne kao niža stopa poreza na kapitalni dobitak. Odstupajući od tradicionalnih republikanskih političara, Trumpov plan zapravo se slaže s Clintonovom da bi odnesene kamate trebalo oporezivati kao obični dohodak.

Porez na nekretnine

Republikanci nazivaju porez na nekretnine „porezom na smrt“, jer se on oporezuje na imanju pojedinca nakon njegove smrti kada bogatstvo nasljeđuju nasljednici. O porezu su predmet mnogo rasprava među ekonomistima i analitičarima politika. Ovdje je sažeto nekoliko istaknutih argumenata za i protiv poreza na nekretnine.

Donald Trump, kao i većina republikanaca, želi ukinuti porez na nekretnine. Suprotno tome, Hillary Clinton želi povećati ovaj porez. Trenutno su imanja manja od 5,45 milijuna USD oslobođena od poreza na nekretnine; bogatstvo preko ovog iznosa oporezuje se na 40%. Clinton je prvo predložila višu poreznu stopu (45%) i niži prag (3,5 milijuna USD) za primjenu poreza.

Clinton je kasnije revidirala svoj prijedlog kako bi ga učinila naprednijim. Njezin najnoviji prijedlog su sljedeće porezne skupine za porez na nekretnine: Nema (do 5,45 milijuna USD), 45% (5,45 do 10 milijuna USD), 50% (10-50 milijuna USD), 55% (50 do 500 milijuna USD), 65% za bogatstvo veće od 500 milijuna dolara.

Analitičari tvrde da povećanje poreza koje je predložio Clinton neće povećati prihod za vladu jer će gotovo sva velika imanja pronaći načine za izbjegavanje ovog poreza putem razboritog planiranja vlasništva.

Porez na dobit

Porez na dobit je veliki izvor prihoda savezne vlade. Oba kandidata imaju nekoliko prijedloga za ugađanje sustava poreza na dobit.

Najvažniji prijedlozi Clintonovih poreza za dobit uključuju:

Novi porez na visokofrekventno trgovanje. Trgovanje visokim frekvencijama koriste financijske trgovačke tvrtke za brzu trgovinu na burzama, a u tom procesu mogu povećati cijenu koju maloprodajni ulagači plaćaju za iste vrijednosne papire. Povećava rizik bez dodavanja velike vrijednosti financijskom sustavu.
Porezni kredit za tvrtke koje osnivaju planove za podjelu dobiti sa zaposlenicima. Zagovarajući tvrtke da dijele profit sa svojim zaposlenicima, Clintonova porezna korist za podjelu dobiti primjenjivat će se u prve dvije godine programa dijeljenja dobiti tvrtke. Kredit će iznositi 15% od podijeljene dobiti, a ograničit će se s iznosom podjele dobiti od 10% godišnje plaće zaposlenika.
Zatvorite rupu "premije za reosiguranje" gdje tvrtka plaća premije za reosiguranje podružnici u stranoj državi.

Izdvajamo Trumpov porezni plan za tvrtke uključuju:

Smanjenje stope poreza na dobit s 35% na 15% Niža porezna stopa na poduzeća potiče gospodarske aktivnosti i potiče tvrtke da se lociraju u Sjedinjenim Državama.
Zabraniti odlaganje poreza na dobit na strani dohodak. Donesite korporativni novac koji se trenutno nalazi u inozemstvu u SAD-u jednokratnom stopom poreza od repatrijacije od 10%. Ovo je najvažniji prijedlog politike za korporativni porez koji je proizašao iz bilo kojeg kandidata. Američke tvrtke imaju milijarde dolara u inozemstvu. Ako bi se taj novac vratio u Sjedinjene Države, porez na dohodak trebao bi biti. Stoga su odgodili vraćanje tog novca. Trumpov plan je jednokratno opuštanje u stopi repatrijacije kako bi se potaknuo vraćanje svoga novca u zemlju. Nakon toga, tvrtkama bi bilo onemogućeno odlaganje poreza na inozemni dohodak. Državljani Sjedinjenih Država, kao pojedinci, moraju plaćati porez na sav dohodak - strani i domaći. Tako bi predloženo pravilo uskladilo zakone tako da korporacije nisu u mogućnosti odgoditi porez na strani dohodak.
Ograničenje u visini troškova kamata može se odbiti porezno

Kritika

Velika ideja Clintonovog poreznog plana je prikupljanje poreza, a Trumpov plan poziva na smanjenje poreza. Prema Clintonovom planu, prihodi za saveznu vladu bi rasli, a proračunski se deficit smanjivao. S druge strane, Trumpov plan koštao bi saveznu vladu preko 10 trilijuna dolara tijekom 10 godina.

Nekoliko trećih analitičara procijenilo je utjecaj Trumpovog plana tijekom 10 godina. Procjene se kreću od 9,5 do 12 trilijuna dolara gubitka prihoda.

Ali to nije cijela priča. Trumpovi prijedlozi potaknuli bi gospodarstvo, povećali BDP i stvorili više radnih mjesta; a pristalice tvrde da bi taj ekonomski rast nadoknadio smanjenje prihoda. Jednostavno rečeno, pita će rasti, pa čak i s manjim udjelom vlada neće izgubiti prihod.

Iako definitivno postoji zasluga za ovaj argument, Porezna zaklada, istraživačka tvrtka koja se oslanja na konzervativnu energiju, izračunala je da bi, čak i uzimajući u obzir taj rast, porezni plan koštao više od 10 bilijuna dolara tijekom 10 godina. Taj deficit prihoda izravno bi povećao državni dug.

Clintonov porezni plan također nije izostavljen. Povećanje poreza, iako povećava državne prihode i pomaže smanjiti državni dug, ima ublažavajući učinak na gospodarstvo. Porezna zaklada procjenjuje da bi Clintonov plan smanjio prihode svih poreznih obveznika nakon poreza najmanje 0,9%, a dugoročno smanjio BDP za 1%..

Ekonomski utjecaj poreznih planova koje su predložili Hillary Clinton i Donald Trump, a procjenjuje Porezna zaklada

Kritičari su Clintonov plan podjele dobiti nazvali složenim i drhtavim. Plan sugerira da nakon dvije godine, "tvrtkama koje su uspostavile planove za podjelu dobiti i uživale koristi od njih, više neće trebati kredit za održavanje planova". Nema dokaza koji bi ukazivali da bi to bio slučaj. Također ne nudi načine financiranja poreznog kredita. Nadalje, to uzrokuje preveliku uplitanje vlade u način na koji privatne tvrtke strukturiraju naknade za svoje zaposlenike.

Drugi problem s Clintonovim prijedlozima o oporezivanju kapitalne dobiti je sama složenost koju uvodi. Danas je investitorima (i njihovim brokerima) lako podijeliti kapitalni dobitak na kratkoročni i dugoročni, ovisno o tome je li se imovina držala dulje od jedne godine. Podjela na 7 različitih slojeva povećala bi složenost izvještavanja za financijske institucije i složenost prijava poreza za pojedince.

Moodyjeva analiza

Moody's Analytics, podružnica kreditnog rejtinga i istraživačke agencije Moody's Corp., analizirao je prijedloge ekonomske politike i Clintona i Trumpa. Vodeći autor ove analize je Mark Zandi, registrirani demokrat koji je donirao maksimalni dopušteni iznos od 2700 dolara za Clintonovu kampanju, ali koji je savjetovao republikanskog senatora Johna McCaina u predsjedničkoj utrci 2008. godine. Gospodin Zandi predviđao je pobjedu Clintona od kolovoza 2015. godine, pa se mora primijetiti njegova pristranost.

Moody'sova analiza zaključila je da bi, ukoliko se usvoje svi Clintonovi ekonomski prijedlozi, gospodarstvo stvorilo 10,4 milijuna radnih mjesta tijekom njezinog predsjedanja, a BDP će rasti 2,7% godišnje. Njihova prognoza za održavanje statusa quo je 7,2 milijuna radnih mjesta i 2,3% rasta BDP-a. više nego što je predviđeno postojećim zakonom.

Moody's analiza ekonomskih prijedloga Donalda Trumpa predviđa stopu rasta BDP-a od 1,4% i 3,5 milijuna manje radnih mjesta nego što je predviđeno postojećim zakonom.

Postavke birača

Iako postoje velike razlike u poreznim planovima kandidata, birači često ne biraju na temelju politike. U svjetlom pogledu na to kako ljudi donose odluke i kasnije ih racionaliziraju, ovaj video prikazuje reakciju pristaša Clintona u New Yorku kada su im rekli o Trumpovim prijedlozima poreznog plana.

Reference

Porezni plan Donalda Trumpa (PDF) - Službena stranica
Trumpova politička pozicija o porezima - Službena stranica
Clintonova politika o porezima - Službena stranica
Analiza poreznog plana Hillary Clinton - Porezna zaklada
Analiza poreznih prijedloga Hillary Clinton - Centar za poreznu politiku
Trump planira prepisati porezni plan - Političko
Analiza poreznog plana Donalda Trumpa - Porezna zaklada
Analiza poreznog plana Donalda Trumpa - Centar za poreznu politiku
Provjera govora Donalda Trumpa o ekonomiji - Časopis sa Wall Streeta
Kandidati i vaši porezi - PBS
Kako se Clinton i Trump razlikuju o porezima - New York Times
Trump protiv Clintona na ekonomiji - CBS News
Posebni brifing: Porezne politike glavnih kandidata za predsjednika - Porez i računovodstvo Wolters Kluwer

Politika