Razlika između novčanog toka i protoka sredstava

Primjer izvješća o novčanom toku

Razlika između novčanog toka i protoka sredstava vidljiva je u računovodstvu. Najjednostavnije rečeno, novčani tijek događa se kada se gotovina kreće (ili slijedi) u poslu i izvan njega. Tok sredstava sa druge strane je kada postoji promjena financijskog položaja poduzeća između prethodne i tekuće godine.

Izraz "novčani tijek" tada se odnosi na izvještaj o novčanim tokovima. Izjava o novčanom toku obično se daje za objašnjenje toga u računovodstvu. Prikazuje i objašnjava priljev i odliv konkretnog novca ili bilo koje imovine slične novcu. Tok novca iz bilo koje upravljačke, ulagačke i druge financijske aktivnosti dio je novčanog toka.

Izraz "tijek sredstava" ima dvije odvojene definicije - jednu koja se koristi u računovodstvu i jednu koja se koristi u investiranju. U računovodstvu se odnosi na izjavu koja se koristi da objasni sve promjene u financijskom položaju između obračunskih godina. Ulaganjem, to je kada ulagači (ili čak marketinški analitičari) prate protok sredstava u različitim podjelama u gospodarstvu.

Jednostavno rečeno, novčani tok je najviše izvješće koje objašnjava prilive i odlive novca u poslu, dok se protok sredstava odnosi na prethodno i tekuće izvješće kombinirano kako bi se objasnila promjena ili odstupanje.

Po čemu se novčani tok razlikuje od protoka sredstava?

Protok novca i protok sredstava su izrazi koji se obično nalaze u računovodstvu. Ovo su oba termina koja se koriste u računovodstvu, ali tu se njihove sličnosti zaustavljaju. Za početak, naučimo o novčanom toku.

Protok novca je gotovina ili novčana imovina koja se tijekom određenog razdoblja, poput mjeseca, tromjesečja, prelijeva iz vašeg poslovanja i slično. S druge strane, priljev sredstava je neto od različitih financijskih sredstava, uključujući novac koji ulazi u i iz vašeg poslovanja.

Sredstva teku obično se izračunava mjesečno ili svaka tri mjeseca. Kada imate bilo kakvu vrstu posla, može se činiti da postoji samo odljev novca. Međutim, kada se podaci analiziraju koristeći sve dostupne evidencije, vidjet će se i novčani priliv. U poslu uvijek postoji dvostruki protok novca, bez obzira na to koliko je to velik ili mali, dok je važno znati da se tijek sredstava ne sastoji od sredstava koja bi trebala biti uplaćena vašem poslu, ali još nisu uplaćena.

Novac koji dolazi od kupaca ili klijenata koji plaćaju vašu robu ili usluge računa se kao priljev novca. Međutim, ako vaši klijenti i kupci ne plaćaju izravno prilikom kupnje, neki će vaš priljev novca doći od naplate računa potraživanja.

Novac koji koristite za plaćanje za vaše poslovanje - poput stanarine, zajmova i poreza računa se kao vaš odljev novca. Novčani tijek je vrsta slike koja predstavlja tekući račun vašeg poslovanja. Kada je veći priljev od odljeva, tada vaše poslovanje doživljava "pozitivnu situaciju u novčanom toku". To znači da imate dovoljno gotovine na raspolaganju za plaćanja. Međutim, ako postoji veći odljev od priljeva, tada je vaše poslovanje u "negativnoj situaciji u novčanom toku". To znači da vam prijeti opasnost od prekoračenja. Kad se to dogodi, morate pronaći druge privremene izvore gotovine kako biste se pobrinuli za sve svoje prekoračenje. To je razlog zbog kojeg tvrtke za novine obično zahtijevaju obrtna sredstva - da se pobrinu za sve nedostatke novčanog toka.

Protok novca izuzetno je važan za posao. To je zbog toga što, kada nedostaje gotovine i nema rezervne zalihe, vaš novi posao može završiti bez posla. Kada vašoj tvrtki ponestane novca, tada nemate posla s kojom biste razgovarali, pa je dvosmjerni novčani tok zaista neophodan.

Tijek sredstava uključuje i mjeri odljeve i priljeve dok se ne uzima u obzir način izvođenja određenog fonda. Neto priljev je onaj koji stvara dodatni novac koji menadžeri koriste za ulaganja. Teoretski, to stvara potrebu za dionicama i obveznicama, koji su oblik sigurnosti u poslovanju.

U pogledu ulaganja, ljudi koji su zaduženi za nadgledanje protoka sredstava su analitičari tržišta i ulagači. Oni to prate, kako bi mogli utvrditi stav investitora u određenoj klasi ili sektoru imovine ili na cijelom tržištu.

Jedini fokus protoka sredstava je na kretanju gotovine. Pokazuje kretanje neto nakon što je pregledan priljev i odljev novčanih sredstava. Kretanje priljeva i odljeva može se sastojati od bilo kakvih plaćanja koja se ulažu ulagačima i bilo kakvih plaćanja koja se vrše poslovanju, za robu i usluge.

Uobičajene razlike između novčanog i fonda

Razlika između novčanog i novčanog toka je u tome što je prvi konkretniji i trenutniji dok je drugi apstraktniji i ne bavi se samo nedavnim podacima.

Razlika u	Protok novca	Tok sredstava
definicija	Novčana sredstva koja u određenom vremenskom razdoblju pristižu u posao i iz njega. Razdoblje može biti mjesečno, tromjesečno ili prema zahtjevu tvrtke.	Financijske promjene koje se događaju u poslovanju tijekom različitih računovodstvenih godina. Promjena se obično analizira između prethodne i tekuće godine.
Svrha pripreme izjave	Objasniti zašto je došlo do kretanja gotovine na početku i na kraju određenog razdoblja.	Objasniti zašto je došlo do financijskih promjena od prošle do tekuće godine.
Osnove iskaza u računovodstvu	Na temelju gotovine	Na temelju obračuna
Kako analizirati	Analiza planiranja gotovine. Kratkoročna analiza.	Analiza financijskog planiranja. Dugoročna analiza.
Što se obično objavljuje	Bilo koji priliv novca. Bilo koji i svi odljevi novca.	Izvori sredstava. Gdje su sredstva korištena (prijava).

Druge razlike

• Sačinjavajući izjavu koja pokazuje bilo kakve promjene u novčanom stanju i stanju banke od datuma početka i završetka određenog razdoblja, tada se odnose na novčani tijek. Međutim, dajete izjavu koja pokazuje razlike u financijskom položaju iz godine u godinu; vi upućujete na tok fondova.
• Analiziranje novčanog toka znači da analizirate koliko je vaše poslovanje efikasno u stvaranju novca. S druge strane, kada analizirate tok sredstava, to znači da ispitujete koliko učinkovito vaše poslovanje koristi obrtna sredstva.
• Izrada izjave o novčanom toku korisna je za kratkoročne analize financija, a davanje izjave o protoku sredstava korisno je za dugoročnu analizu financija.
• Kada daje izjavu o novčanom toku, ona će uključiti sve otvorene i završne bilance novca i gotovinske imovine. Kada dajete izjavu o protoku sredstava, ne morate uključiti sve otvorene i završne bilance novca i gotovinske imovine.
• Novčani tijek odnosi se na svu gotovinu koja teče u poslu i izvan njega, dok novčani tokovi prikazuju izvor i uporabu sredstava.
• Kada dajete izjavu o novčanom toku, ona sadrži početni saldo gotovine, konačni saldo novca i sve novčane ekvivalente. Kada daje izjavu o protoku sredstava, ne sadrži početni saldo novca i nikakve novčane ekvivalente.
• Izvještaji o novčanom toku su dio financijskih izvještaja, dok izvještaji o tokovima sredstava nisu.

Sažetak

I novčani i novčani tijek su vrlo korisni, posebno kada napravite analizu gotovine i sredstava u vašem poslovanju i njihove pozicije. Oboje će vam omogućiti da koristite financijske izvještaje za planiranje unaprijed u smislu likvidnosti i solventnosti vašeg poslovanja.

Svakog dana tvrtke primaju priljev gotovine kada klijenti i kupci plaćaju robu i usluge, ili čak imovinu i ulaganja. No, tvrtke se također bave novčanim odljevom prilikom plaćanja za posao u obliku zajmova, stanarina, plaća zaposlenika i drugih takvih troškova. Svi ti priljevi i odljevi odnose se na novčani tijek poslovanja. Uspješno poslovanje je ono koje ima veći priljev gotovine od odljeva.

Protok sredstava, s druge strane, izraz je koji se koristi i u računovodstvu i ulaganju. Računovođe ovaj izraz koriste za označavanje promjene koja se događa s obrtnim sredstvima poduzeća iz prethodne godine u sadašnju. Mnogo informacija napisanih u izvještaju o protoku sredstava sažeto je u izvještaju o novčanom toku.

Međutim, danas se protok sredstava češće koristi za ulaganje. Gledajući tijek fondova, ulagači će moći utvrditi njihovu reakciju s obzirom na raznolike klase imovine ili tržište u cjelini. Ako je protok sredstava dobar, tada će ulagači imati pozitivniji pogled na ekonomiju.