401k i 403b su mirovinski planovi koji se mogu usvojiti u profitnoj organizaciji ili u neprofitnoj organizaciji, a reguliraju ih služba za unutarnje prihode s internim kodom prihoda iz 1986..
Iako dijele neke sličnosti, kao što su: ograničenje koliko novca se može doprinijeti, oba plana potiču doprinose poslodavaca i zaposlenika, a postoji i mogućnost povlačenja štednje prije dobi od 59 i pol, međutim primjenjuju se uvjeti.
Međutim, vidljive su razlike između oba plana zbog kojih se oni razlikuju u radu.
Plan umirovljenja od 401 tisuće kuna - zajednički je doprinos poslodavca i zaposlenika u profitnim organizacijama, u svrhu uštede znatnog iznosa za odlazak u mirovinu. Zakon koji dopušta plan umirovljenja od 401 tisuću tisuća kuna donesen je 1978. godine, akt o prihodu iz 1978. godine.
Ovaj plan omogućava doprinose iz plaće zaposlenika (koje poslodavac oduzima prije oporezivanja, dakle nudi odgodu poreza) i doprinosa poslodavca, nastavlja se sve dok se ne podigne račun s računa. Poslodavac može doprinijeti do 20% u mirovinskom programu od 401 tisuću kuna. Zaposlenik će i dalje morati plaćati porez na plaće (socijalno osiguranje i Medicare porezi).
Postoji ograničenje u iznosu novca koji se može spremiti na račun. Od 2018. godine 18.500 USD najveći je godišnji doprinos prije oporezivanja, IRS, 2018, a ograničenje na godišnji dodatak postavljeno je na 55 000 USD.
Nadalje, postoji nekoliko ograničenja na povlačenje novca prema direktivi službe za unutarnje prihode. Svako povlačenje izvršeno prije 59,5 godina starosti, međutim, podliježe trošarini, a u sljedećim prilikama povlačenje se može izvršiti ili na drugi način navesti za medicinsku pomoć, pomoć u kućnom plaćanju i troškove sahrane.
Krediti se mogu odobriti i iz mirovine za mirovinu od 401 tisuću, pod uvjetom da sudionici pristanu na uvjete ponovnog plaćanja poreza nakon određene kamate.
403b je plan umirovljenja za zaposlenike koji rade u neprofitnim organizacijama, poput zaposlenika koji rade u organizacijama koje su oslobođene od poreza, javnim školama, bolnicama, samozaposlenim ministrima i crkvenim zaposlenicima.
Između poslodavca i zaposlenika sklapa se ugovor o iznosu novca koji će se odbiti od plaće prije oporezivanja, ali koji ne smije biti veći od 18.500 USD,
kao u 2018. godini i treba se knjižiti na računu 403b u ime zaposlenika. Premda je ograničenje dodatnog iznosa 55.000 USD, iako samozaposleni ministri, crkveni službenici i strani misionari imaju priliku odabrati drugačiji limit. Sporazum se, međutim, može mijenjati između poslodavca i zaposlenika jer zaposlenik to smatra potrebnim.
Štoviše, maksimalni iznos može se povećati na 21.500 pod uvjetom da se kvalificirate za 15-godišnje pravilo usluge, što znači da radite s određenim poslodavcem koji svoj 403b račun održava 15 godina.
Da biste izbjegli sankcije, morate se držati općeg ograničenog iznosa doprinosa koji se može uplatiti na račun 403b.
I nemoguće je izvršiti podizanje s računa 403b, međutim, mogu se uzeti u obzir posebni slučajevi, poput liječničkih usluga ili financijskih teškoća, pod određenim uvjetima i uvjetima navedenima u internom kodu prihoda pododjeljka 403b..
401k je mirovinski plan za zaposlenike koji rade u profitnim organizacijama, dok mirovinski plan 403b služi zaposlenicima koji rade u neprofitnim organizacijama, poput organizacija oslobođenih od poreza - sveučilišta, fakulteti i zdravstvene organizacije; zaposlenici javnih škola, samozaposleni ministranti i crkveni zaposlenici.
Uvjeti za mirovinski plan od 401 tisuća kuna mogu uključivati puno provjeravanja ako poslodavac ocijeni potrebnim; neki poslodavci mogu zahtijevati jednogodišnju uslugu tijekom cijele godine od svojih zaposlenika prije sudjelovanja u planu, dok 403b omogućuje zaposlenicima da taj plan usvoje prvog dana nastavka.
Štoviše, 401 tisuće sudionika nisu kompatibilni s pravilnikom IRS-a od 15 godina koji omogućuje sudionicima koji su radili s poslodavcem koji održava njihov račun 403b, pa ispunjavaju uvjete za dodatni doprinos u iznosu od 3000 USD. Nema više doprinosa za 401 tisuću sudionika, nakon početnih 18.500 USD, a možda i dodatni doprinos od 6000 USD za pojedince starije od 50 godina da bi "nadoknadili", što čini ukupno 24.500 godišnje.
Plan 403b ne regulira sponzore u provođenju testa nediskriminacije na doprinosima zaposlenika, što znači da mogu pokazati više naklonosti visoko kompenziranim zaposlenicima koji su spremni plaćati limit granica IRS-a godišnje.
Za razliku od 401k koji poslodavcima jamči testiranje nediskriminacije doprinosa zaposlenika, tako da favoriziraju zaposlenike s niskim plaćama. A najvažniji razlog zašto je IRS uspostavio test za nediskriminaciju je za suzbijanje viškova visoko kompenziranih zaposlenika u dobivanju većine prednosti plana 403b.
Oba mirovinska plana oba su regulirana IRS-ovom službom za unutarnje prihode
Limitni ugovor poslodavac-zaposlenik iznosi 18.500 USD, dok je limit na dodatni iznos 55.000 USD.
Oba plana omogućavaju povlačenje štednje počevši od 59. godine života, međutim štednja se može povući u slučaju financijske nesposobnosti i medicinske pomoći.
I 401k i 403b mogu također uključivati Roth-ove priloge.
Plan mirovine 401k ograničen je na profitne organizacije, dok je 403b namijenjen zaposlenima u neprofitnim organizacijama.
15-godišnje pravilo službe namijenjeno je samo 403b sudionicima, dok je test nediskriminacije ograničen na mirovinski plan od 401k.