Razlika između novčanog toka i izvještaja o tijeku fonda

Ključna razlika - Novčani tijek prema Izvješću o tijeku fonda
 

Dostupnost gotovine / fondova važan je aspekt za rutinski opstanak poslovanja. Izvještaj o novčanom toku i izvještaj o protoku sredstava dva su ključna izvješća koja pripremaju tvrtke. Međutim, ove su dvije izjave često zbunjujuće jer je svrha obojice prikazati raspoloživost novca / sredstava u organizaciji. Ključna razlika između izvještaja o novčanom toku i izvješća o protoku sredstava je u tome Izvještaj o novčanom toku je izvještaj koji bilježi priljev novca i odljev novca u financijskoj godini dok Izvještaj o protoku sredstava je izvještaj koji se koristi za procjenu promjene financijskog položaja poduzeća između dva obračunska razdoblja, a koji pokazuje priljev i odljev sredstava.

SADRŽAJ
1. Pregled i ključne razlike
2. Što je izvještaj o novčanom toku
3. Što je izvještaj o tijeku fonda
4. Usporedna usporedba - Izvještaj o novčanom toku prema Izvješću o novčanom toku
5. Sažetak

Što je izvještaj o novčanom toku?

Izvještaj o novčanom toku je izvještaj koji bilježi priljev novca i odljev novca u financijskoj godini. Novac je jedno od najvažnijih sredstava tvrtke za nesmetan tijek rutinskih operacija i najlikvidnija je. Likvidnost je ključna kako za opstanak, tako i za dugoročnu profitabilnost poslovanja. Transakcije u izvještaju o novčanom toku evidentiraju se nakon primitka novca ili plaćanja tj. U gotovini.

Postoje 3 glavne vrste aktivnosti zabilježene u izvještaju o novčanom toku

Novčani tok iz poslovnih aktivnosti

Ovaj se odjeljak bilježi gotovine koja proizlazi iz rutinskih operativnih aktivnosti.

Npr Prodaja robe, novca primljenog od dužnika

Novčani tok iz investicijskih aktivnosti

Novac nastao kupnjom ili prodajom imovine evidentira se kao investicijska aktivnost.

Npr Novac primljen od prodaje postrojenja i opreme, kratkoročno pozajmljivanje

Novčani tok iz aktivnosti financiranja

U ovom dijelu izvještaja evidentira se novčani priljev i odljev primljeni od ulagača.

Npr Kamate plaćene na zajam, isplaćene dividende

U nastavku je oblik izjave o novčanom toku.

Nakon što se utvrdi stanje gotovine, tvrtka može donositi odluke u vezi s upravljanjem novcem. Ako postoji višak novca (pozitivan saldo novca), kratkoročna ulaganja mogu se smatrati dodatnim prihodom. Ako postoji deficit gotovine (negativan saldo gotovine), treba razmotriti trošenje sredstava kako bi se nesmetano nastavilo sa radom.

Što je izvještaj o tijeku fonda?

Izvještaj o protoku sredstava je izvještaj koji se koristi za procjenu promjene financijskog stanja poduzeća između dva obračunska razdoblja koja pokazuje priljev i odljev sredstava. Ta se izjava priprema na obračunskoj osnovi i evidentira izvore i primjene sredstava.

izvori

Oni se odnose na priljev sredstava u organizaciju.

Npr emisija dionica, prodaja stalne imovine

Prijave

Prijave uključuju odljev sredstava iz organizacije.

Npr Otkup dionica, otkup osnovnih sredstava

Za razliku od izvještaja o novčanom toku, izvještaj o tijeku novca nije dio objavljenih financijskih izvještaja; stoga se uglavnom pripremaju za unutarnje svrhe. Prikazuje financijsko stanje organizacije i funkcionira kao koristan alat za usporedbu između dva obračunska razdoblja. Pomaže i u razumijevanju varijabilnosti u imovini, obvezama i kapitalu tvrtke.

Koja je razlika između novčanog toka i izvještaja o tijeku fonda?

Izvještaj o novčanom toku prema Izvješću o novčanom toku
Izvještaj o novčanom toku je izvještaj koji bilježi priljev novca i odljev novca u financijskoj godini.	Izvještaj o tijeku fonda je izvještaj koji se koristi za procjenu promjene financijskog položaja poduzeća između dva obračunska razdoblja koji pokazuje priljev i odljev sredstava.
Osnove računovodstva
Evidentiranje transakcija provodi se u novčanom obliku u izvještaju o novčanom toku.	Evidentiranje transakcija vrši se na obračunskoj osnovi u izvještaju o tijeku fonda.
komponente
Novčani prilivi i odljevi iskazuju se u izvještaju o novčanom toku.	Izvještaj o tijeku fonda izvještava o izvorima i aplikacijama sredstava.
Koristiti
Izvještaj o novčanom toku je objavljeni financijski izvještaj, pa ga koristi niz vanjskih dionika.	Izvještaj o protoku sredstava priprema se za internu svrhu, kao što ga primarno koriste menadžeri.

Sažetak - Izvještaj o novčanom toku i Izvještaj o tijeku fonda

Razlika između novčanog toka i izvještaja o tijeku sredstava uglavnom ovisi o komponentama povezanim sa svakim izvještajem. Izvještaj o novčanom toku izvješćuje o priljevima i odljevima novca, dok izvod o novčanom toku izvještava o izvorima i primjenama sredstava. Ovi izvještaji ukazuju na novčani položaj, odnosno financijsko stanje organizacije. Neto novčani položaj i pozicija fondova postaje od vitalne važnosti za sve vrste organizacija za planiranje budućih operativnih i investicijskih aktivnosti.

Referenca:
1. Heakal, Reem. "Što je izvještaj o novčanom toku?" Investopedia. N.p., 04. svibnja 2017. Web. 09. svibnja 2017. .
2. "Izvještaji o novčanom toku". Izvještaji o novčanom toku | Studenti | ACCA Global | ACCA Global. N.p., n.d. Mreža. 09. svibnja 2017. .
3. Batra, Karan. "Izvještaj o protoku sredstava: Značenje i kako se pripremiti." Chartered Club. N.p., 27. veljače 2017. Web. 09. svibnja 2017. .
4. „Priprema izvještaja o protoku sredstava (s uzorkom).“ YourArticleLibrary.com: Knjižnica sljedeće generacije. N.p., 03. srpnja 2015. Web. 08. svibnja 2017. .