401 (k) u odnosu na IRA
Share
Najveća je razlika između dvije najpopularnije vrste mirovinskih računa - 401 (k) i IRA - je da 401 (k) planove postavljaju poslodavci, a IRA-ovi individualni mirovinski računi, dakle kratica. Sa 401 (k) računima doprinosi se vrše prije oporezivanja. Doprinosi na račune IRA-e vrše se s prihodima nakon oporezivanja, ali za te su doprinose dostupni porezni odbitci. I IRA i 401 (k), investicije rastu odgodom poreza, ali u trenutku povlačenja porezi dospijevaju po tadašnjoj poreznoj stopi.
Postoje različite granice ograničenja doprinosa i porezi za obje vrste planova, kao što je objašnjeno u nastavku.
Usporedni grafikon
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
| Plan koji je postavio | Poslodavac | Pojedinac |
| Ograničenja doprinosa | Ograničenje doprinosa zaposlenika u iznosu od 18.000 USD (mlađi od 50 godina), 24K USD (50+); ograničenja vrijede za kombinirani ukupni doprinos 401k i Roth 401k. Kombinirani doprinosi zaposlenika i poslodavaca moraju biti manji od 100% plaće zaposlenika ili 53.000 USD. | 5.500 USD / god za dob od 49 godina ili manje; 6.500 USD godišnje za starije od 50 godina; limit je za kombinirani doprinos tradicionalnom IRA-u i Roth-u IRA-e. |
| Granice prihoda | Općenito nijedno, ali pomalo komplicirano zbog pravila HCE (visoko kompenzirani zaposlenici) | Na temelju MAGI; Single, HoH, MFS: puni doprinos za 61 000 USD, djelomičan do 71 000 USD; MFJ; QW: puni doprinos na 98.000 USD, djelomičan na 118.000 USD. Ne možete pridonijeti više nego što zarađujete u toj godini. |
| Doprinosi poslodavaca | Često | Rijetko |
| Ulaganja na računu | Dionice, obveznice, uzajamni fondovi. Kapitalni dobici, dividende i kamate unutar računa ne nose poreznu obvezu. | Dionice, obveznice, uzajamni fondovi, nekretnine (samo u određenim vrstama IRA-a). Kapitalni dobici, dividende i kamate unutar računa ne nose poreznu obvezu. |
| Porezne posljedice | Novac se polaže kao odgođen za porez i raste bez poreza na računu. Dobici na računu se ne oporezuju. Raspodjela s računa smatra se običnim dohotkom i oporezuje se u skladu s tim. (neke iznimke kod doprinosa nakon oporezivanja ako su dopušteni) | Doprinosi mogu biti porezno priznati, podložno ograničenjima dohotka. Dobici na računu se ne oporezuju. Raspodjela s računa smatra se običnim dohotkom i oporezuje se u skladu s tim. |
| distribucije | Distribucija može započeti u dobi od 59 1/2 ili ranije ako vlasnik postane onemogućen. | Distribucija može započeti u 59. godini života ili je vlasnik onemogućen. |
| Prisilne distribucije | Morate početi povlačiti sredstva u dobi od 70 i pol godina, osim ako je zaposlenik još uvijek zaposlen. Kazna je 50% minimalne distribucije | Morate početi povlačiti sredstva u dobi od 70½, osim ako je zaposlenik još uvijek zaposlen. Kazna je 50% minimalne distribucije |
| Posudba protiv računa | Ovisno o planu, posuđivanje sredstava na računu dopušteno je do 50% vrijednosti računa, ali samo ako je i dalje zaposleno kod istog poslodavca. | Ne |
| Rano povlačenje | 10% kazna plus porezi. Rano povlačenje ograničeno na doprinose zaposlenika; doprinosi poslodavaca ne mogu se rano povući. Izuzeci za financijske teškoće, ali čak iu tim slučajevima primjenjuje se 10% kazne. | 10% kazna plus porezi za distribuciju prije 59. godine života s iznimkama. |
| Rano povlačenje medicinskih troškova | Medicinski troškovi koji nisu obuhvaćeni osiguranjem za zaposlenika, supružnika ili članove obitelji koji izdržavaju 10% kazne | Mogu se povući za kvalificirane nepovratne medicinske troškove veće od 7,5% od AGI; zdravstveno osiguranje za vrijeme nezaposlenosti; tijekom invalidnosti |
| Rano povlačenje za kućne kupce | Za kupnju primarnog prebivališta i izbjegavanje ovrhe ili iseljenja primarnog prebivališta izriče se 10% kazne | Moguće je podići (bez porezne kazne u iznosu od 10%) do 10 000 USD za prvu kupnju kuće uz preduslov |
| Rano povlačenje troškova obrazovanja | Plaćanje troškova školovanja u posljednjih 12 mjeseci za zaposlenika, supružnika ili članove obitelji koji podležu 10% kazne | Moguće je povući bez 10% porezne kazne za troškove kvalificiranog obrazovanja vlasnika, djece i unuka. |
| pretvorbe | Nakon prestanka zaposlenja, može biti preusmjeren na IRA ili Roth IRA. Nakon prelaska na Roth IRA poreze je potrebno plaćati tijekom godine pretvorbe | Može se pretvoriti u Roth IRA. Porez se mora platiti tijekom godine pretvorbe. Mogu se primijeniti i druga ograničenja. |
| Isplate | Porezno kao obični dohodak | Porezno kao uobičajeni dohodak (distribucije od Roth IRA-a nisu oporezovane) |
| Mijenjanje institucija | Može se prebaciti na plan 401 (k) drugog poslodavca ili na (tradicionalni) IRA u neovisnoj instituciji | Sredstva se mogu prebaciti u drugu ustanovu ili ih se može poslati vlasniku tradicionalnog Iraka koji ima 60 dana da novac stavi u drugu instituciju u rolloverski doprinos drugoj tradicionalnoj IRA. |
Sadržaj: 401 (k) u odnosu na IRA
- 1 Povijest IRA i planovi 401 (k)
- 2 Što su 401 (k) & IRA?
- 3 Prihvatljive razine prihoda za 401 (k) i IRA
- 4 razlike u opcijama povlačenja
- 4.1 Rano povlačenje
- 4.2. Raspodjela u mirovini
- 5 razlike s Roth shemama
- 6 Reference
Povijest IRA i planovi 401 (k)
1978. Kongres Sjedinjenih Država izmijenio je Pravilnik o internim prihodima kako bi dodao članak 401 (k). Rad na izradi prvih planova započeo je 1979. Prvobitno namijenjeni rukovoditeljima, planovi odjeljka 401 (k) pokazali su se popularnima kod radnika na svim razinama jer su imali više godišnjih ograničenja doprinosa u odnosu na račun individualnog umirovljenja (IRA); obično je dolazila s tvrtkom i osigurala veću fleksibilnost od IRA-e, često pružajući kredite i, ako je primjenjivo, nudila je poslodavčevu zalihu kao izbor ulaganja. Nekoliko većih korporacija izmijenilo je postojeće planove s definiranim doprinosom odmah nakon objave propisa predloženih za IRS 1981. godine.
Primarni razlog za eksploziju 401 (k) planova je taj što su takvi planovi poslodavci jeftiniji za održavanje nego mirovinu, jer umjesto potrebnih mirovinskih doprinosa, oni moraju plaćati administrativne troškove i troškove podrške samo ako odluče da ne odgovaraju zaposleniku doprinosi ili uplata doprinosa. Pored toga, neki ili svi troškovi administracije plana mogu se prenijeti na sudionike plana. U godinama sa velikim profitima poslodavci mogu dati doprinose ili doprinose za podjelu dobiti i smanjiti ih ili eliminirati u siromašnim godinama. Dakle, za razliku od IRA-e, 401 (k) stvara predvidljiv trošak za poslodavce, dok troškovi planova s definiranim naknadama mogu nepredvidivo varirati svake godine.
Što su 401 (k) & IRA?
401 (k) je vrsta mirovinskog plana koji poslodavac sponzorira i omogućava zaposlenima da uštede za mirovinu, a odgađaju savezne poreze na ušteđeni novac i akumuliranu investicijsku zaradu dok sredstva ne počnu sa povlačenja s računa tijekom umirovljenja..
Zaposlenik odabire dio svoje plaće izravno ili „odgođen“ na svoj račun od 401 (k). U planovima usmjerenim prema sudionicima (najčešća opcija), zaposlenik može odabrati između brojnih investicijskih opcija, obično asortimana ili kombinacije uzajamnih fondova koji naglašavaju dionice, obveznice, ulaganja na novčano tržište. Planovi 401 (k) mnogih tvrtki također nude mogućnost kupovine dionica tvrtke. Zaposlenik općenito može u bilo kojem trenutku rasporediti novac među tim izborima ulaganja. U planovima usmjerenim na skrbnika 401 (k) poslodavac imenuje skrbnike koji odlučuju kako će se uložiti imovina plana.
Račun pojedinačnog umirovljenja (IRA) račun je mirovinskog plana koji pruža neke porezne prednosti za mirovinsku štednju u SAD-u. Pojedinačni mirovinski aranžman i s njima povezana vozila stvoreni su izmjenama i dopunama Zakona o unutarnjim prihodima iz 1954. godine (sa izmjenama i dopunama) donesenih Zakonom o sigurnosti dohotka od umirovljenja zaposlenika iz 1974. (ERISA), koji je doneo (između ostalog) članke 219 (26) USC § 219) i 408 (26 USC § 408) koji se odnose na IRA.
Prihvatljive razine prihoda za 401 (k) i IRA
401 (k) nema propisa o visini dohotka za LCE i MCE, ali propisi za HCE (visoko kompenzirani zaposlenici definirani su kao zaposlenici s naknadom od 100 000 USD ili većom u 2006. i ostaju nepromijenjeni za 2007.) uvelike ga kompliciraju.
Ograničenja doprinosa za IRA temelje se na prihodu (konkretno, MAGI na prijavi poreza). Ispod određenog praga dohotka omogućeno vam je doprinos do punog iznosa, a to je 5.500 USD po pojedincu za 2016. Pojedinci stariji od 50 godina mogu pridonijeti dodatnih 1.000 USD. Ta su ograničenja po pojedincu, tako da su ograničenja učinkovito dvostruka za bračne parove. Međutim, ako je vaš prihod iznad određenog praga, limiti doprinosa počinju se smanjivati kako slijedi:
- Samac, voditelj kućanstva, oženjen podnošenjem odvojeno: puni doprinos u iznosu od 52 tisuće dolara, djelomičan do 62 000 dolara; ne mogu uopće pridonijeti ako je prihod veći od 62 000 USD
- Oženjeni zajednički; Kvalificirajuća udovica (er): puni doprinos u iznosu od 83 tisuće dolara, djelomičan u iznosu od 103 tisuće dolara; s tim da jedini propis ne može doprinijeti više od godišnjeg dohotka u toj godini.
Razlike u opcijama povlačenja
Rano povlačenje
I 401 (k) i IRA su računi za umirovljenje tako da su strukturirani tako da sprečavaju ranija povlačenja. 401 (k) planovi uglavnom ne dopuštaju povlačenje dok je još zaposlen kod poslodavca koji postavlja plan. Neki poslodavci postavljaju svoje planove od 401 (k) kako bi omogućili povlačenje u slučaju financijskih teškoća, ali čak i u takvim scenarijima, doprinosi radnika mogu se povući, a ne novac koji je dao doprinos poslodavca. Računi IRA-e u vlasništvu su pojedinca, pa su dopuštena prijevremena povlačenja, iako podliježu određenim porezima.
Ako odlučite povući sredstva s bilo koje vrste računa prije 59½, postoji 10% kazna (u obliku poreza od 10%). A budući da su porezi odgođeni kad su sredstva uplaćena na račun, ti porezi dospijevaju u trenutku povlačenja. Porez i kazna primjenjuju se čak i ako se radi o poteškoćama u povlačenju.
krediti
Jedna od prednosti plana od 401 (k) je da možete posuditi novac protiv njega. Iznos zajma općenito je ograničen na 50% stanja na računu 401 (k).
Nije moguće posuditi protiv sredstava u IRA-i.
Raspodjela u mirovini
Nakon dobi od 59½, možete preuzeti raspodjelu sa svojih mirovinskih računa, uključujući 401 (k), IRA i Roth IRA. Sredstva koja povučete s ovih računa smatraju se običnim prihodima; stoga se oporezuju kao i obični dohodak. Na taj dohodak plaćaju i savezni i državni porezi.
Ne plaćaju se porezi na distribuciju iz Rothovih planova, kao što je objašnjeno u nastavku. To se odnosi i na Roth IRA i Roth 401 (k) račune.
Razlike s Roth shemama
Kako bi se potaknulo štednju za odlazak u mirovinu, rast sredstava na mirovinskim računima nije oporezovan. To znači da kapitalni dobici, dividende i kamate zarađeni na vašem mirovinskom računu - bilo da se radi o 401 (k), IRA ili njihovom Roth kolegu - uvijek budu neoporezivi..
Međutim, porezi dospijevaju barem jednom: bilo kada doprinosite novac bilo kad uzimate sredstva s mirovinskog računa. S tradicionalnom 401 (k) i tradicionalnom IRA-om, doprinosi se oporezuju, ali porez na dohodak plaća se na raspodjele. Povlačenja s tradicionalnog IRA-a ili 401 (k) tijekom odlaska u mirovinu smatraju se običnim dohotkom i oporezuju se u skladu s tim. S računima Roth-a, doprinosi koji se plaćaju ne oporezuju se i ostvaruju se iz dolara nakon oporezivanja; Međutim, raspodjele koje s tih računa odlaze u mirovinu ne oporezuju se.
Ako ste sada u nižem poreznom razredu i možete doprinijeti Roth planu, trebali biste to učiniti. Vaš će novac rasti i oslobođen je poreza, čak i kada ga izvadite, neće biti poreza.
Odluka između odabira Roth IRA-a u odnosu na tradicionalni IRA ovisi ponajviše o tome je li vjerojatno da ćete u budućnosti biti u višem poreznom razredu (u kojem slučaju je bolji Roth IRA) ili nižem poreznom razredu u budućnosti (u kojem u slučaju da je uobičajeni IRA bolji). Roth IRA-ovi također imaju malo više fleksibilnosti u pogledu ranog povlačenja. Ako se vaš porezni okvir ne mijenja dok radite u odnosu na penziju, na kraju ćete dobiti isti iznos novca u Roth IRA-u kao i uobičajeni IRA za doprinos manji od maksimalno dopuštenog. Ako spremite maksimalni dopušteni iznos u IRA-u, a ostanete u istom poreznom razredu, postoji mala porezna prednost za Roth-IRA.
Reference
- Ograničenja doprinosa za IRA planove
- Porezna tema - planovi 401 (k) - IRS.gov
- Usporedba računa 401 (k) i IRA - Wikipedija
- Izuzeci od 10% porezne kazne za prijevremena povlačenja s računa umirovljenja - IRS.gov
- Često postavljana pitanja o mirovinskim planovima o određenim računima Roth-a
