Planovi 401 (k) protiv Roth 401 (k)
Share
Roth 401 (k) mirovinski plan kombinira neke od najpovoljnijih karakteristika tradicionalnog 401 (k) i Roth IRA-a. U tradicionalni 401 (k) plan, doprinosi se vrše na osnovi prije oporezivanja. Ulaganja rastu bez poreza, ali doprinosi i prihodi od ulaganja oporezuju se kad se sredstva povuku s računa (obično u mirovini). Suprotno tome, doprinosi planu Roth 401 (k) ostvaruju se iz dohotka nakon oporezivanja. Međutim, investicije rastu bez poreza, a prihod od ulaganja nikad se ne oporezuje - čak ni nakon povlačenja.
Usporedni grafikon
Razlike - sličnosti -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plan koji je postavio | Poslodavac | Poslodavac |
| Ograničenja doprinosa | Ograničenje doprinosa zaposlenika u iznosu od 18.000 USD (mlađi od 50 godina), 24K USD (50+); ograničenja vrijede za kombinirani ukupni doprinos 401k i Roth 401k. Kombinirani doprinosi zaposlenika i poslodavaca moraju biti manji od 100% plaće zaposlenika ili 53.000 USD. | 2018: 18,5K USD (ispod 50 godina), 24,5K USD (50+); 2014 .: 17,5k USD (ispod 50), 23K USD (50+); ograničenja vrijede za kombinirani ukupni doprinos 401 (k) i Roth 401 (k). Kombinirani doprinosi zaposlenika i poslodavaca moraju biti manji od 100% plaće zaposlenika ili 53 tisuće USD |
| Granice prihoda | Općenito nijedno, ali pomalo komplicirano zbog pravila HCE (visoko kompenzirani zaposlenici) | nijedan |
| Doprinosi poslodavaca | Često | Ne. Neki poslodavci nude odgovarajuće doprinose, ali moraju biti raspoređeni na račun prije oporezivanja, poput tradicionalnog 401 (k). |
| Ulaganja na računu | Dionice, obveznice, uzajamni fondovi. Kapitalni dobici, dividende i kamate unutar računa ne nose poreznu obvezu. | Dionice, obveznice, uzajamni fondovi. Kapitalni dobici, dividende i kamate unutar računa ne nose poreznu obvezu. |
| Porezne posljedice | Novac se polaže kao odgođen za porez i raste bez poreza na računu. Dobici na računu se ne oporezuju. Raspodjela s računa smatra se običnim dohotkom i oporezuje se u skladu s tim. (neke iznimke kod doprinosa nakon oporezivanja ako su dopušteni) | Novac izdvojen za Roth 401k oporezuje se, ali jednom kad se spremi na račun, raste bez poreza i ne podliježe oporezivanju.. |
| distribucije | Distribucija može započeti u dobi od 59 1/2 ili ranije ako vlasnik postane onemogućen. | Distribucija može započeti ako su ispunjena 2 uvjeta: (1) najraniji doprinos na računu bio je prije najmanje 5 godina, i (2) vlasnik je stariji od 59 godina 1/2 ili postaje onemogućen. |
| Prisilne distribucije | Morate početi povlačiti sredstva u dobi od 70 i pol godina, osim ako je zaposlenik još uvijek zaposlen. Kazna je 50% minimalne distribucije | Morate početi povlačiti sredstva u dobi od 70 i pol godina, osim ako je zaposlenik još uvijek zaposlen. |
| Posudba protiv računa | Ovisno o planu, posuđivanje sredstava na računu dopušteno je do 50% vrijednosti računa, ali samo ako je i dalje zaposleno kod istog poslodavca. | Ovisno o planu, posuđivanje sredstava na računu dopušteno je do 50% vrijednosti računa, ali samo ako je i dalje zaposleno kod istog poslodavca. |
| Rano povlačenje | 10% kazna plus porezi. Rano povlačenje ograničeno na doprinose zaposlenika; doprinosi poslodavaca ne mogu se rano povući. Izuzeci za financijske teškoće, ali čak iu tim slučajevima primjenjuje se 10% kazne. | Bez kazne sve dok radnici ne iskoriste svoje investicije. Povlačenja bez poreza za osobe starije od 59 godina starosti 1/2 počinju nakon što imaju račun najmanje pet godina |
| Rano povlačenje medicinskih troškova | Medicinski troškovi koji nisu obuhvaćeni osiguranjem za zaposlenika, supružnika ili članove obitelji koji izdržavaju 10% kazne | Oporezivi dio medicinskih troškova koji nisu obuhvaćeni osiguranjem za zaposlenika, supružnika ili članove obitelji koji izdržavaju 10% kazne. Ponekad se odbacuje kazna ovisno o poslodavcu kao i ozbiljnosti bolesti. |
| Rano povlačenje za kućne kupce | Za kupnju primarnog prebivališta i izbjegavanje ovrhe ili iseljenja primarnog prebivališta izriče se 10% kazne | Oporezivi dio kupovine prvog doma i izbjegavanje zabrane ili deložacije iz primarnog prebivališta iznose 10% kazne. |
| Rano povlačenje troškova obrazovanja | Plaćanje troškova školovanja u posljednjih 12 mjeseci za zaposlenika, supružnika ili članove obitelji koji podležu 10% kazne | Oporezivi dio plaćanja troškova srednjoškolskog obrazovanja u posljednjih 12 mjeseci za zaposlenika, supružnika ili uzdržavane članove kojima je izrečena 10% kazne. |
| pretvorbe | Nakon prestanka zaposlenja, može biti preusmjeren na IRA ili Roth IRA. Nakon prelaska na Roth IRA poreze je potrebno plaćati tijekom godine pretvorbe | Može se prebaciti na Roth IRA. |
| Isplate | Porezno kao obični dohodak | Ne oporezuje se, pod pretpostavkom kvalificiranog povlačenja u mirovini. |
| Mijenjanje institucija | Može se prebaciti na plan 401 (k) drugog poslodavca ili na (tradicionalni) IRA u neovisnoj instituciji | Može se prebaciti na Roth 401 (k) drugog poslodavca ako se ponudi, ili na Roth IRA neovisno, ali ne natrag na tradicionalni 401 (k) |
Sadržaj: 401 (k) vs Roth 401 (k) Planovi
- 1 Prilozi
- 1.1 podudaranje poslodavaca
- 1.2 Ograničenja doprinosa
- 2 porezne posljedice
- 3 Ograničenja dohotka
- 4 Kazne za povlačenje
- 5 Distribucije
- 5.1 Prisilne distribucije
- 5.2 Ostala razmatranja
- 6 Promjena poslodavca
- 7 Tradicionalni vs Roth 401 (k): Kako odabrati
- 7.1 Ostale prednosti i nedostaci
- 8 Reference
Prilozi
S planovima 401 (k) sponzoriranih od strane tvrtke, zaposlenici doprinose prije oporezivanja sa svojih plaća. Poslodavci ponekad doprinose do određenog limita. Doprinosi za planove Roth 401 (k) financiraju se korištenjem prihoda nakon oporezivanja. Poput tradicionalnih 401 (k), Roth 401 (k) planovi mogu uključivati i usklađivanje poslodavaca, ali ti doprinosi koje financira poslodavac tretiraju se kao tradicionalni 401 (k), tj. Moraju se slati na tradicionalni 401 (k) račun koji je sastavni dio svakog Roth 401 (k) koji se podudara s poslodavcem. Također, ta sredstva podliježu oporezivanju prilikom povlačenja.
Usklađivanje poslodavaca
Popularno zaslađivač u planovima 401 (k) je usklađivanje poslodavaca; tvrtke često odgovaraju doprinosima zaposlenika 401 (k) planovima kao poticaj za sudjelovanje u mirovinskom planu. To je u biti "besplatni novac" ili bonus za zaposlenika, a bilo bi nerazumno ne iskoristiti to.
Ulov s planovima Roth 401 (k) je da svi odgovarajući doprinosi poslodavca moraju biti uplaćeni u tradicionalni plan 401 (k) koji će se morati uspostaviti uz Roth 401 (k). To stvara administrativno opterećenje, koje mnoge tvrtke izbjegavaju uopće ne nudeći plan Roth 401 (k).
Ograničenja doprinosa
Od 2015., maksimalni godišnji doprinos koji pojedinci smiju dati bilo koji plan 401 (k) (tradicionalni ili Roth) iznosi 18.000 USD za osobe mlađe od 50 godina, a za osobe starije od 50 godina 24.000 USD. tj. radnicima starijim od 50 godina omogućeno je da "doprinose za nadoknadu" do 6000 dolara godišnje. Odgovarajuća ograničenja za 2014. su 17.500 USD (ispod 50) i 23.000 USD (preko 50). Imajte na umu da su ta ograničenja za doprinose zaposlenika na 401 (k), 403 (b), većinu planova 457 i plan štednje uštede savezne vlade..[1] Tako se primjenjuju i na planove 401 (k) i na Roth 401 (k).
Uz ograničenje doprinosa poslodavca, IRS također postavlja ograničenja za ukupni doprinos poslodavca i zaposlenika zajedno. Za 2015. ovo ograničenje iznosi 53 000 USD za zaposlenike mlađe od 50 godina i 59 000 USD za zaposlenike starije od 50 godina.
Porezne posljedice
401 tisuće doprinosa su prije oporezivanja, što smanjuje oporezivi dohodak zaposlenika. Međutim, oni podliježu oporezivanju prilikom povlačenja novca. To znači da su oni povoljniji onima koji su u višim poreznim razredima i očekuju da će nakon umirovljenja ostati u istom razredu ili preći u niži razred..
Novac uložen u Roth 401ks oporezuje se kao redoviti dohodak. No, ušteđeni novac u Roth 401ks tada raste bez poreza i ne podliježe oporezivanju nakon što se povuče. To znači da su oni najpovoljniji za ljude, poput mladih koji su u nižim poreznim razredima, ali očekuju da će biti u višem poreznom razredu kada odlaze u mirovinu.
Ograničenja prihoda
Za razliku od IRA planova, nema ograničenja prihoda za 401 (k) ili Roth 401 (k).
Kazne povlačenja
Postoje sredstva za rano povlačenje iz bilo kojeg mirovinskog plana: tradicionalna 401 (k), IRA, Roth IRA ili Roth 401 (k). Osim ako nisu olakšavajuće izvanredne okolnosti (poput smrti, invaliditeta ili značajni medicinski troškovi), IRS izriče 10% kazne za rano povlačenje.
Ali pravila su malo drugačija za Roth planove u odnosu na tradicionalne planove 401 (k). Prvo, povlačenja nisu oporezovana samo ako započinju najmanje 5 godina nakon što je prvi doprinos uplaćen u plan. Drugo, vlasnici Roth računa nisu kažnjeni za povlačenje novca iz plana, pod uvjetom da izbjegavaju povlačenje iz investicijskih dobitaka.
distribucije
Novac možete započeti sa 401 kilogramom u dobi od 59 i pol, ili ako vlasnik postane invalid. Porez na te raspodjele mora biti plaćen. Vlasnici se moraju početi povlačiti u dobi od 70 i pol godina, osim ako su još uvijek zaposleni. Rano povlačenje obično se ne može izvršiti dok je još uvijek zaposlen kod poslodavca koji je postavio 401k. Inače, za rano povlačenje postoji 10% kazna plus porez.
Distribucija iz Roth 401ks može započeti u dobi od 59 i pol godina, sve dok je račun otvoren najmanje 5 godina ili ako vlasnik postane onemogućen. Distribucije nisu oporezovane.
Prisilne distribucije
Vlasnici 401 (k) računa moraju započeti distribuciju u dobi od 70 ½. Za Roth 401 (k) planove ne postoji takav zahtjev.
Ostala razmatranja
Roth 401 (k) planovi nude određene prednosti u vrijeme distribucije. Konkretno, distribucije iz Roth planova isključene su iz formula koje određuju premije Medicare Part B ili koliko se porez duguje na beneficije socijalnog osiguranja. Pored toga, 401 (k) planovi mogu se proslijediti korisnicima, neoporezivi.
Promjena poslodavca
Kada mijenjate poslodavce, 401k može se pretvoriti u IRA ili Roth IRA, ili može preći u 401k koji je dao novi poslodavac.
Roth 401 (k) planovi se ne mogu pretvoriti u tradicionalne 401 (k) s kad pojedinac promijeni poslodavce, ali mogu se pretvoriti u Roth IRA-ove ili drugi plan poslodavca Roth 401k.
Tradicionalni vs Roth 401 (k): Kako odabrati
Izbor između Roth 401 (k) i tradicionalnog 401 (k) svodi se na poreze. Doprinosi tradicionalnom planu 401 (k) snižava vaš porezni račun odlaganjem poreza kada odlazite u mirovinu i povučete sredstva. Moguće je da će porezni račun kod odlaska u mirovinu biti mnogo veći jer:
- Platit ćete porez ne samo na izvorni iznos doprinosa, već i na sav prihod od ulaganja u nadolazećim godinama.
- Vaš porezni razred možda će biti više u mirovini nego što je to sada slučaj.
Dakle, za mlađe radnike koji su mnogo desetljeća udaljeni od penzije i čiji su prihodi niži jer tek započinju karijeru, Roth 401 (k) planovi imaju više smisla. Neće mnogo izgubiti na putu neoporezivih doprinosa, a prihodi od ulaganja bit će neoporezivi (i vjerojatno veliki jer su ulaganja imala duže vrijeme rasti).
Suprotno tome, ako ste blizu odlaska u mirovinu ili je porez na dohodak vrlo visok, možda bi bilo bolje odabrati tradicionalni plan 401 (k) za doprinos.
Odluka o odabiru mirovinskog plana može biti vrlo oporezovajuća, ali lucidno objašnjenje u donjem videozapisu može vam pomoći da bolje shvatite dva plana, pa čak i pomognete odlučiti između 401 (k) i Roth 401 (k):
Ostale prednosti i nedostaci
Izbori za plan 401k mogu biti ograničeni i s njima mogu biti povećane naknade. Međutim, štedišama mogu omogućiti da se zaduže od svoje mirovine. Ako se ukidanja poteškoća uključuju u plan, plaćanje troškova srednjoškolskog obrazovanja, medicinskih troškova ili isplata kućnog iznosa uz naknadu od 10%. Medicinski troškovi koji prelaze 7,5% dohotka neke osobe mogu biti oslobođeni od kazne.
Ne nude svi poslodavci planove Roth 401k. Sredstva se ne mogu koristiti za financiranje predujmova, troškova obrazovanja ili medicinskih troškova.
Reference
- Planovi umirovljenja - irs.gov
- 401 (k) Vodič za resurse - irs.gov
- Razumijevanje Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Najavljuje ograničenja mirovinskog plana za 2015. godinu; Porezni obveznici za svoje 401 (k) planove za 2015. mogu uplatiti do 18.000 USD
