FSA protiv HSA

FSA (Račun fleksibilne potrošnje) i HSA (Račun zdravstvene štednje) računi za koje su povoljne za porez FSAHSAStajališta za Račun fleksibilne potrošnje Račun zdravstvene štednje Tko ispunjava uvjete? Zaposlenici upisani u tradicionalni zdravstveni plan. Članovi upisani u zdravstveni plan s visokim odbitkom (HDHP) koji nemaju bilo koji drugi zdravstveni plan koji nije HDHP, uključujući pokriće u okviru Medicare, zdravstvenog plana supružnika ili fleksibilnog računa potrošnje (FSA). Ograničenja doprinosa 2650 dolara (za 2018. godinu); 2.600 USD (za 2017.) Pojedinačno pokriće: 3.450 USD (2018); 3.400 dolara (2017). Obitelji: 6.900 dolara (2018); 6.750 USD (2017). Osobe starije od 55 godina mogu uplatiti dodatni „nadoknaditi“ doprinos u iznosu od 1000 USD. Ovo su kombinirana ograničenja za doprinos zaposlenika + poslodavca u HSA. Tko posjeduje račun? Poslodavac Zaposlenik Doprinosi podložni porezu na dohodak? Ne Ne Naplate li kamate? Ne Da, ali iznos ovisi o HSA banci Prilozi Obično zaposleni, ali FSA-e mogu financirati uz pretplatu zaposlenici, poslodavci ili oboje. Poslodavac i zaposlenik Isplata sredstava Većina poslodavaca cijeli godišnji iznos doprinosa stavlja na raspolaganje od početka godine, čak i ako račun još nije u potpunosti financiran. Za troškove zdravstvene zaštite dostupna su samo sredstva koja član uplaćuje. Dopunski doprinos za starije radnike Ne Da, članovi u dobi od 55 do 65 godina mogu uplatiti do 1.000 USD više na svoj račun godišnje. Ovaj doprinos je "iznad linije" odbitka poreza na dohodak. Prijenos i oduzimanje Nije prenosiv. Kad zaposlenik prestane, zaposlenik gubi nepotrošeni novac u FSA-i. Da. Bilanca HSA-e ne gubi se ako član promijeni planove poslodavaca ili zdravstvo. Prenos ravnoteže (ili prebacivanje) ograničena; Planovi mogu dopustiti prebacivanje do 500 USD ili poček od 90 dana sljedeće godine, uz izgubljeno stanje. Da; neiskorištena sredstva prenose se u sljedeću godinu. Opravdani medicinski troškovi Kvalificirani medicinski troškovi su oni koji su navedeni u planu, a koji bi se obično kvalificirali za odbitak medicinskih i stomatoloških troškova. npr Troškovi osiguranja, suosiguranje, odbitni lijekovi na recept, narukvice, zubni troškovi i troškovi njege očiju. Kvalificirani zdravstveni troškovi definirani u IRC §213 (d), osim iznosa raspodijeljenih za plaćanje premije zdravstvenog osiguranja. HSA-i se mogu koristiti za plaćanje premije za privremeni nastavak osiguranja, dugoročnu njegu i zdravstveno osiguranje za umirovljenike.. Nemedicinski troškovi Sredstva FSA ne mogu se koristiti za nemedicinske troškove. OTC predmeti moraju biti na popisu koji pruža IRS i dostupni su na njihovoj web stranici. Sredstva HSA mogu se koristiti za nezdravstvenu raspodjelu, ali uključuju se u bruto dohodak i podliježu kazni od 20% ako su mlađi od 65 godina. Dokaz potrebnih troškova? Da, osim ako je trošak za bilo koju nadoplatu za lijek ili za plaćanje povezano s medicinskim planom. Ne; međutim, član treba biti spreman da IRS-u potkrijepi troškove koji su nastali, iznos rashoda i njegovu podobnost. Pristup Novu se može pristupiti prije nego što se uplati Pristupiti su samo uplaćenim sredstvima. izdisanje Sav novac u FSA istječe i gubi se na kraju godine, do 500 USD može se prebaciti u sljedeću godinu planiranja. Nikada ne ističe ili gubi Mogućnosti ulaganja Ne Da, ali ovisi o HSA banci Promjene doprinosa Samo za kvalifikacijske događaje, kao što su brak, razvod, rođenje ili tijekom otvorenog upisa. Na mjesečnoj osnovi (ili na plaći)

Sadržaj: FSA vs HSA

• 1 Što je FSA?
• 2 Što je HSA?
• 3 Prihvatljivost
  • 3.1 Vrijedan je visoko odbitni plan?
• 4 Ograničenja doprinosa
• 5 Vlasništvo nad računom i prenosivost
• 6 Pristup
• 7 Promjene doprinosa
• 8 Prelazak neiskorištenih sredstava
• 9 Pokriveni troškovi
• 10 kamata
• 11 Porezne posljedice
• 12 Kako odabrati
• 13 Reference

Što je FSA?

FSA je kratica za račun fleksibilne potrošnje. Omogućuje zaposleniku da izdvoji dio svoje plaće kako bi platio kvalificirane troškove kao što su medicinska ili ovisna njega. Raspodjela sredstava iz FSA-e ne oporezuje se. U vlasništvu je poslodavca i svaki neiskorišteni / nenajavljeni iznos se gubi.

Što je HSA?

HSA je račun za zdravstveni štedni račun. Financiraju ga pojedinci koji koriste dohodak prije oporezivanja i dostupan je onima koji su uključeni u zdravstvene planove koji se odbijaju. Raspodjela sredstava od HSA ne oporezuje se ako se koristi za medicinske troškove. Sredstva su u vlasništvu pojedinca, prenose se iz godine u godinu i ne gube se kada pojedinac promijeni poslodavce ili zdravstvene planove.

Ovaj videozapis uspoređuje prednosti i nedostatke FSA s prednostima HSA:

kvalificiranost

Ispunjavanje uvjeta za FSA utvrđuje poslodavac, a poslodavci imaju potpunu fleksibilnost pri pružanju različitih kombinacija prednosti prilikom dizajniranja svog plana. Na primjer, oni s planovima s visokim odbitkom mogu biti ograničeni na „FSA“ ograničene namjene koji se koriste za stomatološke, vidne i druge nemedicinske troškove. Zaposlenici mogu sudjelovati u FSA-u čak i ako nisu obuhvaćeni nikakvim zdravstvenim planom koji sponzorira poslodavac. Samozaposlene osobe nemaju pravo na FSA.

Pojedinci ispunjavaju uvjete za HSA ako imaju zdravstveni plan s visokim izdvajanjem (HDHP). U 2015. godini to znači plan s odbitkom od najmanje 1.350 USD za pojedince ili obitelj odbitka od najmanje 2.600 dolara. Pojedinac ne smije biti pokriven drugim zdravstvenim osiguranjem koje nije HDHP ili Medicare i ne može biti ovisan o tuđoj poreznoj prijavi.

Vrijedan je visoko odbitni plan?

Odbitci se mogu isplatiti iz HSA-e, što u osnovi znači plaćanje medicinskih troškova sa primanjima bez poreza. A visoki odbitni planovi obično pružaju mnogo bolju pokrivenost (niže plaćanje osiguranja i suosiguranje) nakon što se ispune odbitke. Dakle, planovi visokog odbitka su dobar izbor za obitelji koje očekuju ili malo ili nikakvih medicinskih troškova, ili ponekad za obitelji kojima je potrebno puno medicinskih usluga u toku godine..

Ograničenja doprinosa

Ograničenja za doprinose FSA-e postavlja poslodavac. Od 2013. godine, godišnja granica bit će ograničena na 2500 USD za doprinose zaposlenika koji se ostvaruju kroz odbitke plaća. Ograničenje od 2.500 USD ne odnosi se na ne-izborne doprinose koje je dao poslodavac - ponekad se nazivaju fleksibilni krediti. Granica ostaje nepromijenjena za 2015.

U 2015. godini, godišnja granica doprinosa za HSA iznosi 3.350 USD za pojedinačno pokriće i 6.650 USD za obitelji. Osobe starije od 55 godina i oni koji navrše 55 godina u kalendarskoj godini mogu dati dodatni „nadoknaditi“ doprinos u iznosu od 1000 dolara. Ta se ograničenja primjenjuju na kombinirani doprinos zaposlenika i poslodavca.

Vlasništvo i prenosivost računa

FSA račun je u vlasništvu poslodavca. Račun HSA je u vlasništvu pojedinca. To znači kada pojedinac prekine radni odnos, neiskorištena sredstva u FSA gube se. Međutim, neiskorištena sredstva u HSA-u i dalje su u vlasništvu pojedinca. Distribucije iz HSA-a mogu se oporezivati ​​ako se koriste za medicinske troškove dok su upisani u visoko odbitni plan. U drugim slučajevima, raspodjelu se još uvijek može izvršiti od HSA-a, ali podliježu porezu na dohodak i 10% kazne.

Pristup

Neki poslodavci strukturiraju svoj FSA tako da se cijelom godišnjem iznosu doprinosa može pristupiti u bilo kojem trenutku (npr. U siječnju), čak i ako to još nije uplaćeno. No, svaki novac u FSA koji nije potrošen do kraja godine gubi se i vraća se tvrtki. Ako ipak napustite tvrtku i potrošite više nego što je do sada plaćeno, ne morate je vratiti.

U HSA-ovima možete pristupiti samo novcu koji je već deponiran, ali neiskorištena sredstva ostaju na računu neograničeno.

Promjene doprinosa

Doprinosi FSA-i mogu se mijenjati samo nakon određenih događaja, kao što su brak, razvod i rođenje djeteta, ili tijekom otvorenog razdoblja upisa.

Doprinosi HSA mogu se mijenjati na mjesečnoj osnovi.

Prelazak neiskorištenih sredstava

Kod HSA-a sredstva su u vlasništvu zaposlenika i oni se okreću, tj. Sredstva koja su uplaćena, ali nisu korištena u 2015. mogu se koristiti za medicinske troškove u 2016. ili u bilo kojoj godini u budućnosti.

Pravila za FSA malo su složenija. Izvorno su FSA-i bili "iskoristi ili izgubi" sredstva. Ako se sredstva koja su doprinijela u 2014. godini ne iskoriste u 2014. godini, zaposlenici im gube pristup. Međutim, postojala je jedna iznimka. Poslodavci su mogli odlučiti ponuditi razdoblje počeka od dva i pol mjeseca u sljedećoj godini za korištenje sredstava, tj. Imate do ožujka 2015. za korištenje vaših FSA sredstava za 2014. godinu. Počev od 2014. godine, IRS je promijenio svoja pravila kako bi također omogućio ograničenu mogućnost prebacivanja. Poslodavci sada svojim zaposlenicima mogu omogućiti korištenje razdoblja počeka od dva i pol mjeseca u sljedećoj godini sva neiskorištena sredstva FSA-e, ili mogućnost prevrtanja do 500 dolara iz bilance prethodne godine.

Opcije prelaska za FSA planove. Poslodavci mogu odlučiti da ne nude rollover, ograničenu rollover od 500 USD koja će se koristiti bilo kada u sljedećoj godini, ili prijelazni rok do 15. ožujka sljedeće godine za korištenje sva neiskorištena sredstva.^[1]

Imajte na umu da je ovo odluka koju plan planira unaprijed. Zaposlenici nemaju mogućnost biranja jednog ili drugog na kraju godine. Stoga je preporučljivo razumjeti plan poslodavca prije nego što odaberete iznose FSA doprinosa tijekom otvorenog upisa.

Troškovi pokriveni

Postoji znatno preklapanje u prihvatljivi troškovi za FSA i HSA račune. To uključuje:

• Troškovi prihvatljivi u skladu s planom lijekova ili lijekova na recept, kao što su odbitci ili suosiguranje
• Medicinski materijal poput narukvica ili pomagala za prvu pomoć
• Troškovi vida i zuba za vas ili članove vaše porezne potpore
• Preventivna njega kao što su godišnja fizikalna ispitivanja, imunizacije, programi dobrog djeteta, mamografije, Pap testovi i drugi pregledi raka, kao i nemedicinski troškovi poput zubarstva, ortodoncije i vida.

Premije COBRA i Medicare kvalificirani su troškovi za HSA, ali nisu prihvatljivi troškovi za FSA. Još jedna prednost za HSA je da možete koristiti HSA za plaćanje kvalificiranih zdravstvenih troškova za supružnika ili uzdržavane članove obitelji koji su porezno kvalificirani, čak i ako nisu pokriveni zdravstvenim planom visokog odbitka. Međutim, nedostatak je to što se HSA ne može koristiti za pokrivanje troškova za domaćeg partnera dok FSA obično jest (ovisno o načinu na koji ga je poslodavac postavio).

Do 2012. godine, preko lijekova i kontraceptiva bili su kvalificirani troškovi prema FSA. Međutim, sada je potreban recept da se bilo koji lijek (osim inzulina) kvalificira kao trošak FSA.

Drugi primjeri troškova koji NISU podobni za nadoknadu su vitamini, masaže i kozmetička kirurgija.

Interes

FSA-i ne dobivaju interes, dok HSA-i to čine.

Porezne posljedice

Doprinosi FSA obavljaju se prije oporezivanja odbitkom plaće. To znači da doprinos koji se daje FSA-u ne podliježe porezu na dohodak.

HSA-i ostvaruju porez bez kamata, a doprinosi su neoporezivi. Kvalificirani povlačenja također se ne oporezuju, ali nekvalificirani povlačenja podliježu porezu na dohodak i 10% kazne.

Treba napomenuti da i doprinosi FSA i HSA izbjegavaju porez na dohodak; oni još uvijek podliježu porezima socijalne sigurnosti i Medicare.

Kako odabrati

Pojedinac ne može koristiti ni FSA ni HSA. Oni koji primaju Medicare ili nemaju zdravstveno priznati zdravstveni plan ne mogu pridonijeti HSA-u, ali mogu doprinijeti FSA. Međutim, FSA možete otvoriti samo ako vam to ponudi vaš poslodavac. Oni koji su mladi i samohrani mogu preferirati HSA pred FSA-om, jer neiskorišteni doprinosi ne istječu na kraju godine ili ako pojedinac promijeni posao, omogućujući im da uštede velik iznos tijekom svog životnog vijeka. Oni koji imaju prilično konzistentne troškove liječenja tijekom godine ili koji će možda trebati koristiti novac iz sheme početkom godine, možda bi radije imali FSA.

Reference

• IRS smjernice za HRA, HSA i FSA
• Usporedni grafikon za HRA, HSA, FSA i LCFSA za savezne zaposlenike
• Opcije zdravstvenog plana za savezne zaposlenike
• Pravila prenošenja FSA
• Wikipedia: Račun zdravstvenog osiguranja # Prednosti
• Wikipedia: Račun fleksibilnog trošenja